損失發展是指保險人記錄的最終損失與保險人最初記錄的損失之間的差額。損失發展計劃試圖考慮到這樣一個事實：一些保險索賠需要很長時間才能解決，保險人將經歷的總損失估計數將隨著索賠的最終確定而調整。...
什麼是損失發展(loss development)？
損失發展是指保險人記錄的最終損失與保險人最初記錄的損失之間的差額。損失發展計劃試圖考慮到這樣一個事實：一些保險索賠需要很長時間才能解決，保險人將經歷的總損失估計數將隨著索賠的最終確定而調整。
關鍵要點
- 損失發展是指保險人最初記錄的負債與最終索賠水平之間的差異。
- 損失發展繫數允許保險公司將索賠調整到其預計的最終水平。
- 保險公司在確定潛在損失時，最重要的因素之一是處理索賠所需的時間。
損失發展如何運作
保險公司在保險定價和準備金中使用損失發展因素，將索賠從最初的預計金額調整到索賠成功後實際支付的最終金額。保險公司在確定他們所承保的保單可能給他們帶來的損失（如果有的話）時，必須考慮許多因素。
最重要的因素之一是處理索賠所需的時間。雖然索賠可能會在特定的保單期內報告、處理和結案，但也可能會在以後的保單期內報告，並且可能在很長一段時間內不會結案。這會使報告變得複雜，充其量只能基於保險公司最終將要經歷的損失的近似值。
已報告但未結算（RBNS）損失是指已向保險公司報告但在保單期末尚未結算的損失。RBN損失最初是根據理賠過程提供的資訊，透過估計損失的嚴重程度來計算的。已發生但未報告準備金（IBNR）是保險業中另一種準備金，用於為已經發生但尚未向保險公司報告的索賠和/或事件提供準備金。在IBNR情況下，精算師將估計潛在的損失，保險公司可能決定設立準備金，為預期損失分配資金。
損失發展因素
保險索賠長尾線，如責任保險，往往沒有立即支付。理賠員為理賠設定初始案件準備金；然而，由於各種原因，通常無法準確預測保險索賠的最終金額。精算師、保險人和其他保險專業人員使用損失發展繫數將索賠金額“發展”到其估計的最終價值。最終損失金額是確定保險公司附帶準備金的必要條件。當損失經驗被用作評級因素時，它們也有助於確定適當的保險費。
損失發展繫數（LDF）用於調整損失，以考慮索賠的增加。最不發達國家基金是一個旨在將索賠調整到其最終預計水平的數字。例如，LDF為2.0意味著每索賠1美元，最終賠付額為2美元。如果保險公司當前索賠額為10萬美元，LDF為2.0時，最終賠付額為20萬美元。
損失金額是保險費定價和確定附帶準備金的關鍵。
損失發展要求
保險公司在評估損失發展時使用損失發展三角形。這個三角形比較了一個特定政策時期在一段較長時間內的損失發展。例如，保險公司可能會在五年內每隔12個月檢視2018年保單期的損失發展情況。這意味著它將在2018年、2019年、2020年、2021年和2022年檢查2018年的虧損發展情況。
保險公司必須向州監管機構報告其財務狀況，州監管機構使用這些報告來確定保險公司是否處於良好的財務狀況或是否存在破產風險。監管機構可以使用損失發展三角形來比較不同時期的百分比變化，併在估計某一特定保險公司未來時期的損失發展時使用該百分比。如果變化率隨時間大幅波動，監管機構可能會聯絡保險公司，找出其損失估計偏離標準的原因。
