什么是购房者的计划(the home buyers' plan)？

购房者计划（HBP）是加拿大的一项计划，允许拥有注册退休储蓄计划（RRSP）的个人使用最多3.5万美元的计划资产作为购房贷款。

关键要点

• 购房者计划（HBP）允许加拿大的首次购房者从其合格的退休储蓄中借款至多3.5万美元，而无需罚款。
• 要符合条件，资金不得超过限额，并且必须在入住后30天内提取。
• 从退休计划中借入的资金必须在17年内偿还（贷款的头两年没有强制偿还）。

了解购房者计划（hbp）

购房者计划对首次购房者开放，他们有购买或建造符合条件的住房的书面协议。残疾人士或帮助残疾亲属的人士也符合资格。加拿大对首次购房者的定义是，从退房前第四年1月1日开始的四年内没有拥有和居住过住房的人。

例如，在2018年6月提取的资金将产生一个从2014年1月1日开始的资格期，以确定个人是否具备首次购房资格。配偶或普通法同居伴侣可以单独取得资格，只要他们没有占用以他们的名义或以他们当前伴侣或配偶的名义拥有的房屋。

为了利用这一计划，购房者必须提取不超过3.5万美元的资金，并且必须在一个日历年内提取所有资金。购房者还必须在开始居住后30天内提取资金。在提款两周年后，购房者有15年的时间通过将存款存入其RRSP账户来偿还贷款，每年至少需要支付最低水平的款项。在某一年结束时仍未支付的所需还款金额将作为收入征税。

终身学习计划（llp）

除HBP外，加拿大还向公民提供从RRSP中提取免税资金的机会，以通过终身学习计划（LLP）支付教育费用。这些福利扩大到个人或配偶或普通法同居伴侣的培训或教育费用。但是，个人不得使用LLP支付儿童教育费用。

用退休基金在美国买房。

美国也为符合条件的首次购房者提供了类似的计划。根据1997年的纳税人救济法案，美国公民可以从个人退休账户（IRA）中提取最多10000美元，以支付建造或购买住房的费用。虽然HBP允许免税贷款，但美国要求首次购房者，如果取款来自传统的个人退休账户，就必须将其作为纳税收入。

以Roth IRAs为例，它需要税后供款，首次购房者在提取供款时不纳税。在这两种情况下，美国国税局都免除了10%的提前支取罚款，如果个人在59岁之前接受退休分配，则该罚款将适用½.