什么是一级资本比率(the tier 1 capital ratio)？

一级资本比率是指银行的核心一级资本（即股本和已披露准备金）与风险加权资产总额的比率。它是衡量一家银行财务实力的关键指标，已被作为巴塞尔协议III银行监管协议的一部分采用。

一级资本比率衡量一家银行的核心股权资本与其总风险加权资产的比率，其中包括该银行持有的所有系统加权信用风险的资产。例如，银行的库存现金和**证券的权重为0%，而抵押贷款的权重为50%。

一级资本是核心资本，由银行的普通股、留存收益、累计其他综合收益（AOCI）、非累计永久性优先股以及对这些账户的任何监管调整组成。

关键要点

• 一级资本比率是指银行的核心一级资本（即股本和已披露准备金）与风险加权资产总额的比率。
• 它是衡量一家银行财务实力的关键指标，已被作为巴塞尔协议III银行监管协议的一部分采用。
• 为了迫使银行增加资本缓冲，确保它们能够在资不抵债之前抵御金融危机，巴塞尔协议III将收紧一级资本和风险加权资产（RWAs）。 

一级资本比率的公式为：

一级资本比率=一级资本风险加权资产总额\text{1级资本比率}=\frac{\text{1级资本}}{\text{1级资本总额}}一级资本比率=风险加权资产总额一级资本​

一级资本比率告诉你什么？

一级资本比率是2010年金融危机后制定的巴塞尔协议III国际资本和流动性标准的基础。金融危机表明，许多银行的资本太少，无法吸收损失或保持流动性，资金来源过于负债，股本不足。

为了迫使银行增加资本缓冲，并确保它们能够在资不抵债之前抵御金融危机，巴塞尔协议III将收紧一级资本和风险加权资产（RWA）。一级资本的权益部分必须至少占RWA的4.5%。一级资本比率必须至少为6%。

巴塞尔协议III还引入了一级资本的最低杠杆比率，该比率必须至少占总资产的3%，对于那些大到不能倒的具有系统重要性的全球银行来说更高。由于美欧之间的僵局，巴塞尔协议III的规定尚未最终确定。

一个公司的风险加权资产包括该公司持有的所有资产，这些资产被系统地加权为信用风险。中央银行通常为不同的资产类别制定加权标准；现金和**债券的风险为零，而抵押贷款或汽车贷款的风险更大。风险加权资产的权重将根据其信用风险不断增加。现金的权重为0%，而信用风险增加的贷款的权重为20%、50%或100%。

一级资本比率与一级普通资本比率略有不同。一级资本包括银行股本、已披露准备金和不可赎回、非累积优先股的总和。然而，一级普通资本不包括所有类型的优先股以及非控股权益。一级普通资本包括公司的普通股、留存收益和其他综合收益。

一级资本比率示例

例如，假设ABC银行的股东权益为300万美元，留存收益为200万美元，那么其一级资本为500万美元。ABC银行的风险加权资产为5000万美元。因此，其一级资本比率为10%（500万美元/5000万美元），与最低要求相比，其资本充足。

另一方面，DEF银行留存收益60万美元，股东权益40万美元，一级资本为100万美元。DEF银行的风险加权资产为2500万美元。因此，bank DEF的一级资本比率为4%（100万美元/2500万美元），这是资本不足，因为它低于巴塞尔协议III规定的最低一级资本比率。

GHI银行的一级资本为500万美元，风险加权资产为8333万美元。因此，银行GHI的一级资本比率为6%（500万美元/8333万美元），这被视为资本充足，因为它等于最低一级资本比率。

一级资本比率与一级杠杆率之差

一级杠杆率是银行机构的核心资本与其总资产之间的关系。一级杠杆比率的计算方法是：一级资本除以银行的平均合并资产总额和某些表外风险敞口。与一级资本比率类似，一级杠杆比率被中央货币当局用作一种工具，以确保银行的资本充足率，并对金融公司能够利用其资本基础但不使用分母中的风险加权资产的程度施加限制。