看来，短期内的一点牺牲往往会带来更丰硕的成果。罗斯共和军就是一个很好的例子。

与通过它的堂兄（传统的爱尔兰共和军）储蓄的钱不同，你存入罗斯账户的资金需要缴纳所得税。但只要符合条件，59岁就可以完全免税地掏钱½ 或更老的所有不必担心所需的最低分配（RMD）。

这是一个伟大的解决方案，投资者谁寻求税收多元化或年轻的投资者谁期望在以后的生活中处于较高的阶层。你现在交的税很低，所以将来你不必交更高的边际税率。

但是理解规则是绝对必要的。过早地从你的Roth账户中取钱，你将面临所得税和10%的罚款。

关键要点

• Roth IRA积累税后美元，并为退休储蓄者增加免税额。
• 提前从Roth提取资金可能会导致10%的罚款，但前提是这些提取是基于收益而不是资金贡献。
• 罗斯个人退休账户必须拥有至少五年的时间，才能免除任何年龄的退保处罚。

避税和罚款

能够享受完全免税的提款通常归结为两个要求：你必须是59岁½ 或者更老，你必须拥有这个账户至少五年。

美国国税局（IRS）概述了从Roth IRA获得合格分配的具体要求。如果你达到了规定的年龄，但持有个人退休账户不到五年，你仍然可以避免10%的罚款，但你需要为从你账户中提取的任何收入支付所得税（你已经为你最初存入罗斯账户的钱支付了所得税，因此提取供款金额总是免税的）。

假设你在58岁的时候开了一个罗斯账户，有5000美元的捐款，在两年的时间里赚了1000美元。如果在60岁的时候，你决定把所有的钱都取出来，你可以免收罚款。但由于你只拥有爱尔兰共和军两年，你仍然面临着1000美元收入的所得税。因此，为了使你的回报最大化，你应该等到你同时满足年龄和所有权条件。

当你未满59岁时会发生什么½

当你在59岁之前从你的账户中取出收入时，你会真正陷入麻烦½. 突然间，你就要同时缴纳所得税和罚款了，除非你有资格获得豁免。

59岁以下½ 拥有个人退休账户不满五年的人，如果属于下列类别之一，可以免收所得税，但不能免收所得税：

• 您成为永久性残疾或死亡（如果您已经去世，您的受益人将收回这笔钱）。
• 你用这笔钱买了你的第一套房子（一生最多10000美元）。
• 你用这笔资金支付合格的教育费用。
• 您提取现金以支付超过调整后总收入7.5%的未支付医疗费用。
• 你从已故的爱尔兰共和军所有者那里继承资金。
• 你用这笔钱支付国税局对合格计划的征税。
• 这笔钱可以归为合格的预备役军人分配。
• 你领取的福利是作为年金的一部分，并且你以基本相等的周期性付款进行分配。

实质上相等的定期付款（SEPP）是指你在预期寿命内提取的固定金额（是的，美国国税局有一个表格，可以准确地告诉你这是多久）。正如你可能猜到的，它需要做一点数学。

如果你还不到59岁½ 年，但有至少五年的罗斯爱尔兰共和军，你可以提取所得税-和罚款免费。但豁免的名单较短。您符合以下条件：

• 你变成了永久的残疾人。
• 你用这笔钱买了你的第一套房子（一生最多10000美元）。
• 这些钱在你死后归你的受益人或财产所有。

图1.提前从你的Roth IRA账户中取出资金会引发所得税和/或10%的罚款。

如何计算收益

当然，如果你不合格的退出，这就引出了一个重要的问题。你掏出多少钱被认为是“贡献”（可以免税的办法），而“收益”又是多少？

幸运的是，答案相当直截了当。国税局有一个取款的订购系统，如下所示：

1. 定期捐款
2. 传统个人退休账户的应纳税转换金额（账户所有人在转换期间缴纳所得税的供款）
3. 非应税转换金额（初始IRA供款时不允许扣税）
4. 收益

任何来自爱尔兰共和军转换的资金都是先入先出的。也就是说，最早的捐款是你首先提取的。

假设帐户所有者是一个30岁的人，他在四年前开了一家Roth IRA，有25000美元的捐款。两年前，她将5000美元从传统的个人退休账户兑换成了Roth（在此过程中缴纳所得税）。她在账户中还有1.5万美元的投资收益。

现在她想提取4万美元买第一套房子。国税局的订购系统决定了她将首先点击哪些类别。这意味着她的提款包括她25000美元的全部捐款，以及她第二年5000美元的展期。记住，她已经为这些捐款缴纳了所得税，所以她不必再这样做了。

为了达到4万美元，她还得拿出1万美元的收入。因为这属于首次置业豁免的终身限制，她避免了罚款，但没有对这笔金额征税。她账户上剩下的5000美元归为收入。

底线

当资金有点短缺的时候，把你的Roth个人退休账户作为一个快速解决方案是很有诱惑力的。但在你这么做之前，一定要知道规则。过早地掏钱有时会引发你的收入所得税，更不用说10%的罚款了。这意味着，轻率的撤军可能意味着浪费罗斯所能提供的巨大优势。