当雇员因退休或终止工作而离职时，是否将401（k）计划或其他雇主资助的计划延期的问题很快就会接踵而至。401（k）计划可以留给原计划发起人，转为传统的或罗斯个人退休账户，作为一次性现金支付分发，或转移到新雇主的401（k）计划。

旧的401（k）计划的每个选项都有优点和缺点，没有一个选项最适合所有员工。但是，如果雇员正在考虑将旧的401（k）计划转为新雇主的401（k）计划，则必须采取某些步骤。

关键要点

• 在某些情况下，新雇主的计划可能不接受另一个401（k）计划的延期，新公司应该被问到这一点。
• 进行展期交割的最大优点是将所有资金集中在一个地方，从而简化了管理。
• 进行展期的最大缺点是投资选择受到计划运行方式的限制；选择资产配置几乎没有发言权。

转为新的401（k）

将旧的401（k）计划转移到新雇主的合格退休计划的第一步是与新计划的发起人、保管人或人力资源经理交谈，后者协助员工注册401（k）计划。因为不是每个雇主赞助的计划都接受来自外部401（k）的转移，所以新雇员必须询问新雇主是否有这个选择。如果计划不接受401（k）转账，员工需要为401（k）账户余额选择其他三个选项之一。

如果新的雇主计划接受来自其他公司的401（k）转账，通常有大量的文书工作必须由雇员完成。文件由新计划发起人或人力资源联系人提供，需要姓名、出生日期、地址、社保号码和其他员工身份信息。

此外，401（k）转账表必须提供旧雇主计划的详细信息，包括要转账的总金额、账户中持有的投资选择、开始和停止供款的日期以及供款类型，如税前或Roth。新的计划发起人还可以要求员工为表格上转移的账户建立新的投资指示。完成转移表后，可以将其返回给计划发起人进行处理。

在新计划发起人和旧计划发起人都批准转让后，旧计划发起人以支票的形式将401（k）账户的余额分配给新计划发起人。收到支票后，新计划发起人存入支票，并根据员工的新计划选择购买投资。

从一个401（k）转移到另一个401（k）是免税交易，不评估提前支取罚款。

从一个401（k）转移到另一个401（k）不会产生任何费用，也不会引发提前支取罚款。

转让的好处

将旧的401（k）计划转入新雇主的计划的最大优点是易于管理。转账不是跟踪多个账户的投资选择、业绩或对账单，而是创建一个易于监控的账户。此外，401（k）计划的投资和交易费用通常低于由专业顾问管理的展期个人退休账户。

年长的员工还有一个额外的优势：员工目前工作的公司401（k）中持有的资金不受要求的最低分配（RMDs）的约束。如果这名雇员把钱留在了他们以前的雇主的计划中，他们将不得不在72岁时领取RMDs，而在72岁时，取款是必须的。

转让的缺点

转移401（k）可能不是每个员工的最佳选择，因为存在许多缺点。雇主赞助的计划仅限于一定数量的投资选择。这些限制可能不允许计划参与者以他们想要的方式进行投资，并可能导致资产配置不佳或随着时间的推移缺乏多样化。

此外，参加401（k）计划的员工对管理该计划的公司或个人没有发言权。计划发起人和公司高管对计划的制定和维护有完全的控制权。将401（k）转移到新计划的过程也可能很耗时，因为新计划发起人的任务是审查旧计划的合格状态、雇用和终止日期以及符合转移条件的总余额。

底线

对于一些员工来说，将旧的401（k）计划转为新计划是一个不错的选择。然而，在开始这一过程之前，需要权衡利弊。