當僱員因退休或終止工作而離職時，是否將401（k）計劃或其他僱主資助的計劃延期的問題很快就會接踵而至。401（k）計劃可以留給原計劃發起人，轉為傳統的或羅斯個人退休賬戶，作為一次性現金支付分發，或轉移到新僱主的401（k）計劃。

舊的401（k）計劃的每個選項都有優點和缺點，沒有一個選項最適合所有員工。但是，如果僱員正在考慮將舊的401（k）計劃轉為新僱主的401（k）計劃，則必須採取某些步驟。

關鍵要點

• 在某些情況下，新僱主的計劃可能不接受另一個401（k）計劃的延期，新公司應該被問到這一點。
• 進行展期交割的最大優點是將所有資金集中在一個地方，從而簡化了管理。
• 進行展期的最大缺點是投資選擇受到計劃執行方式的限制；選擇資產配置幾乎沒有發言權。

轉為新的401（k）

將舊的401（k）計劃轉移到新僱主的合格退休計劃的第一步是與新計劃的發起人、保管人或人力資源經理交談，後者協助員工註冊401（k）計劃。因為不是每個僱主贊助的計劃都接受來自外部401（k）的轉移，所以新僱員必須詢問新僱主是否有這個選擇。如果計劃不接受401（k）轉賬，員工需要為401（k）賬戶餘額選擇其他三個選項之一。

如果新的僱主計劃接受來自其他公司的401（k）轉賬，通常有大量的文書工作必須由僱員完成。檔案由新計劃發起人或人力資源聯絡人提供，需要姓名、出生日期、地址、社保號碼和其他員工身份資訊。

此外，401（k）轉賬表必須提供舊僱主計劃的詳細資訊，包括要轉賬的總金額、賬戶中持有的投資選擇、開始和停止供款的日期以及供款型別，如稅前或Roth。新的計劃發起人還可以要求員工為表格上轉移的賬戶建立新的投資指示。完成轉移表後，可以將其返回給計劃發起人進行處理。

在新計劃發起人和舊計劃發起人都批准轉讓後，舊計劃發起人以支票的形式將401（k）賬戶的餘額分配給新計劃發起人。收到支票後，新計劃發起人存入支票，並根據員工的新計劃選擇購買投資。

從一個401（k）轉移到另一個401（k）是免稅交易，不評估提前支取罰款。

從一個401（k）轉移到另一個401（k）不會產生任何費用，也不會引發提前支取罰款。

轉讓的好處

將舊的401（k）計劃轉入新僱主的計劃的最大優點是易於管理。轉賬不是跟蹤多個賬戶的投資選擇、業績或對賬單，而是建立一個易於監控的賬戶。此外，401（k）計劃的投資和交易費用通常低於由專業顧問管理的展期個人退休賬戶。

年長的員工還有一個額外的優勢：員工目前工作的公司401（k）中持有的資金不受要求的最低分配（RMDs）的約束。如果這名僱員把錢留在了他們以前的僱主的計劃中，他們將不得不在72歲時領取RMDs，而在72歲時，取款是必須的。

轉讓的缺點

轉移401（k）可能不是每個員工的最佳選擇，因為存在許多缺點。僱主贊助的計劃僅限於一定數量的投資選擇。這些限制可能不允許計劃參與者以他們想要的方式進行投資，並可能導致資產配置不佳或隨著時間的推移缺乏多樣化。

此外，參加401（k）計劃的員工對管理該計劃的公司或個人沒有發言權。計劃發起人和公司高管對計劃的制定和維護有完全的控制權。將401（k）轉移到新計劃的過程也可能很耗時，因為新計劃發起人的任務是審查舊計劃的合格狀態、僱用和終止日期以及符合轉移條件的總餘額。

底線

對於一些員工來說，將舊的401（k）計劃轉為新計劃是一個不錯的選擇。然而，在開始這一過程之前，需要權衡利弊。