什么是精算假设(an actuarial assumption)？

精算假设是对输入财务模型的不确定变量的估计，通常用于计算保费或福利。精算假设涉及数学和统计模型，用于评估特定事件的风险和概率。精算假设有着广泛的应用，包括在金融业、经济学、计算机编程和保险业。

精算假设可能包括根据年龄、性别和健康状况预测一个人的寿命。精算师使用大型统计数据表，将不确定变量与各种关键预测变量相关联。给定预测变量的值，可以对不确定变量或事件做出合理的精算假设。

关键要点

• 精算假设是对不确定变量或事件的估计或预测，通常用于计算保险费或福利。
• 精算假设涉及数学和统计模型，用于评估特定事件的风险和概率。
• 精算假设有着广泛的应用，包括在金融业、经济学、计算机编程和保险业。
• 保险公司在计算 预期寿命预测 一个人在寻找 人寿保险。

了解精算假设

精算假设是根据精算学方法确定的对未知值的估计。这个过程包括使用统计工具来确定已知值与未知值的可能结果之间的相关性。精算学有助于预测寿险保单和养老金计划的潜在支出。

精算假设可包括以下分析：

• 死亡率
• 退休供款率
• 存活率
• 残疾率
• 发病率，即疾病在人群中发生的可能性
• 天气灾难或事件的可能性

精算假设很重要，因为它们有助于公司根据可能的结果制定未来的应急计划。精算假设也允许在许多情况下公平地转移风险。

例如，在承保人寿保险单时，了解被保险人在保单有效期内去世的概率是很重要的。如果对这种概率有一个准确的精算假设，就可以计算出这种保单的公平保费。如果没有准确计算这些概率的能力，很少有公司愿意提供保险。如果他们真的提供了保险，那就需要更高的成本来为意外损失留出空间。

假设设定是所有实务领域精算服务的一个重要组成部分，特别是在萨班斯-奥克斯利法案时代精算假设的使用继续增加，该法案的实施是为了减少会计欺诈。美国全国保险专员协会（NAIC）——一个消费者监管机构——颁布了审计准则范本，其中要求对财务记录进行独立审计。精算计量通常是财务报表的一部分，也是组织风险管理实践的一个组成部分。

精算假设的类型

保险公司最常见的精算假设之一是寻求人寿保险的人的预期寿命预测。当有人申请人寿保险时，保险公司的精算师会考虑被保险人的年龄、身高、体重、性别、吸烟情况以及与健康史有关的某些数据点。这类精算假设的目标是确定承保目的的预期寿命。

虽然精算假设通常用于人寿保险的死亡率分析，但同样的方法也适用于其他类型的保险，包括责任保险和财产保险。

在金融领域，精算师为养老金计划提供精算假设。计算可能包括投资回报和支出要求的可能性，以便公司能够规划和说明融资要求。精算假设也用于确定特定投资的风险水平。为投资银行工作的精算师使用统计概率来帮助预测金融市场，以降低投资组合的风险。