所有权事故

如果某人（包括受托人）有权变更人寿保险单上的受益人、从现金价值中借款或以任何方式变更或修改保单，则该人（包括受托人）具有所有权事故。即使此人选择不采取行动，即使他们没有从保单中借款，也会发生这种情况。简单地说，这样做的能力给了投保事故的所有权。...

什么是所有权事故(incidents of ownership)？

如果某人（包括受托人）有权变更人寿保险单上的受益人、从现金价值中借款或以任何方式变更或修改保单，则该人（包括受托人）具有所有权事故。即使此人选择不采取行动，即使他们没有从保单中借款，也会发生这种情况。简单地说，这样做的能力给了投保事故的所有权。

关键要点

所有权事故是指个人或受托人变更人寿保险保单受益人、从现金部分借款或以某种方式变更保单的权利。
当一个人向另一个人或实体赠送人寿保险单时，所有权事故的问题就出现在税务责任方面。
当进行这种转让时，赠与人必须放弃对保单的所有合法权利，并且不支付任何保险费。
不同种类的人寿保险单对所有权事故有特定的要求。

了解所有权事件

有时，美国国税局（IRS）会寻找将人寿保险单赠送给另一个人或实体的人的任何所有权事件。转让保单时，原保单持有人必须放弃所有合法权利，不得支付保费以保持保单有效。

此外，转让完成后，如果被保险人或转让人在保单转让之日起三年内死亡，人寿保险收益将计入原所有人财产的总值（称为三年期规则）。

所有权事故和寿险保单入门

退一步说，人寿保险的保单很多，而且都有一系列的特殊性，比如所有权事故。寿险保单的主要类型包括终身保单、定期保单、万能保单和可变万能保单。

人寿保险是最常见的一种人寿保险，保障被保险人的整个寿命，包括死亡抚恤金和现金价值可能累积的储蓄部分。定期人寿保险只保证在指定期限内支付死亡抚恤金。保单有效期届满时，投保人可能有几种选择，包括续保、转为永久保险或让保单完全终止。

万能人寿保险是一种永久性人寿保险，它增加了投资储蓄因素和低保费。

最后，可变通用寿命（VUL）有一个内置的储蓄组件，允许将现金价值投资到子账户中。与共同基金类似，这些子账户允许计划参与者选择具有不同市场和风险敞口的期权。虽然VULs可以产生可观的回报，但与任何投资一样，也可能导致重大损失。

所有权和赠与税事件

赠与税法规可能很复杂，而且经常变化。如果您在2018年1月1日当天或之后向任何人赠送了礼物，包括价值超过15000美元的人寿保险单，最好咨询您各自的税务机关。

发表于 2021-06-13 10:53
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分类：商业金融

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