所有權事故

如果某人（包括受託人）有權變更人壽保險單上的受益人、從現金價值中借款或以任何方式變更或修改保單，則該人（包括受託人）具有所有權事故。即使此人選擇不採取行動，即使他們沒有從保單中借款，也會發生這種情況。簡單地說，這樣做的能力給了投保事故的所有權。...

什麼是所有權事故(incidents of ownership)？

如果某人（包括受託人）有權變更人壽保險單上的受益人、從現金價值中借款或以任何方式變更或修改保單，則該人（包括受託人）具有所有權事故。即使此人選擇不採取行動，即使他們沒有從保單中借款，也會發生這種情況。簡單地說，這樣做的能力給了投保事故的所有權。

關鍵要點

所有權事故是指個人或受託人變更人壽保險保單受益人、從現金部分借款或以某種方式變更保單的權利。
當一個人向另一個人或實體贈送人壽保險單時，所有權事故的問題就出現在稅務責任方面。
當進行這種轉讓時，贈與人必須放棄對保單的所有合法權利，並且不支付任何保險費。
不同種類的人壽保險單對所有權事故有特定的要求。

瞭解所有權事件

有時，美國國稅局（IRS）會尋找將人壽保險單贈送給另一個人或實體的人的任何所有權事件。轉讓保單時，原保單持有人必須放棄所有合法權利，不得支付保費以保持保單有效。

此外，轉讓完成後，如果被保險人或轉讓人在保單轉讓之日起三年內死亡，人壽保險收益將計入原所有人財產的總值（稱為三年期規則）。

所有權事故和壽險保單入門

退一步說，人壽保險的保單很多，而且都有一系列的特殊性，比如所有權事故。壽險保單的主要型別包括終身保單、定期保單、萬能保單和可變萬能保單。

人壽保險是最常見的一種人壽保險，保障被保險人的整個壽命，包括死亡撫卹金和現金價值可能累積的儲蓄部分。定期人壽保險只保證在指定期限內支付死亡撫卹金。保單有效期屆滿時，投保人可能有幾種選擇，包括續保、轉為永久保險或讓保單完全終止。

萬能人壽保險是一種永久性人壽保險，它增加了投資儲蓄因素和低保費。

最後，可變通用壽命（VUL）有一個內建的儲蓄元件，允許將現金價值投資到子賬戶中。與共同基金類似，這些子賬戶允許計劃參與者選擇具有不同市場和風險敞口的期權。雖然VULs可以產生可觀的回報，但與任何投資一樣，也可能導致重大損失。

所有權和贈與稅事件

贈與稅法規可能很複雜，而且經常變化。如果您在2018年1月1日當天或之後向任何人贈送了禮物，包括價值超過15000美元的人壽保險單，最好諮詢您各自的稅務機關。

發表於 2021-06-13 10:53
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分類：金融

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