你有没有想过把你的传统个人退休账户从一家金融机构转到另一家金融机构？也许你在寻找更高的回报，更多的投资选择，或者更好的服务。如果你推翻了传统的个人退休账户，你应该避免一些常见的错误。在本文中，我们将向您概述IRA滚动更新规则，并讨论如何避免常见错误。

关键要点

• 如果你离开工作或开始新的工作，你可能需要将你的退休账户转到个人退休账户，以保持其税收优惠地位。
• 展期必须在收到旧账户资金后60天内完成，每年只能进行一次展期。
• 将退休账户资金直接转入一个新的合格账户可能是一种更有效的方法，可以避免错误地违反其中许多规则。

60天规则

“爱尔兰共和军的规定可能很棘手，有些甚至已经改变了多年，所以你需要小心，否则你可能会支付所得税和罚款，”丹斯图尔特说，CFA®, 德克萨斯州达拉斯的瑞维资产管理公司总裁。

收到个人退休账户的资金后，您有60天的时间完成转存到另一个人退休账户。 “那是60天，不是两个月，”玛格丽塔M。Cheng，首席财务官®, 首席执行官，蓝海全球财富，盖瑟斯堡，马里兰州。如果您没有在允许的时间内完成展期，或没有收到美国国税局（IRS）的豁免或60天期限的延长-该金额将被视为美国国税局的普通收入。

这意味着您必须在您的纳税申报表中包含该金额作为收入，任何应税金额将按照您当前的普通所得税税率征税。另外，如果你不是59岁½ 当发行发生时，你将面临10%的退市罚款。

一年等待规则

在您分配个人退休账户的资产并将该金额的任何部分展期后，您不能在一年内对个人退休账户进行第二次免税展期。这样做的缺点是，当你移动个人退休账户时，一些银行可能会收取向另一家银行或托管人签发支票的费用。

IRA到IRA转期的限制不适用于雇主计划的合格转期分配。因此，您可以在一年内从同一合格计划、403（b）或457（b）帐户中滚动多个分发。这一年期限也不适用于从传统IRA到Roth IRA的展期（即Roth转换）。

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常见的IRA滚动错误

rmds不符合展期的条件

您可以在任何年龄从您的IRA中进行免税展期，但如果您是72岁或以上，您不能展期您的年度最低要求分配（RMD），因为这将被视为超额供款。

如果你被要求每年接受RMD，在执行转期之前，一定要从你的IRA中删除当年的RMD金额。

相同属性规则

您从一个个人退休账户到另一个个人退休账户的展期必须由相同的财产组成。这意味着你不能从你的个人退休账户获得现金分配，用现金购买其他资产，然后将这些资产转入新的（或相同的）个人退休账户。如果出现这种情况，国税局将把爱尔兰共和军的现金分配视为普通收入。

下面是一个假设的例子，说明某人可能会违反相同的属性规则。一位57岁的企业家决定将个人退休账户从一家金融机构转到另一家金融机构。不过，她想用自己的个人退休账户资产购买某公司的股票。她从个人退休账户中提取一部分资金，购买股票，并将剩余现金存入新的个人退休账户。然后，她将购买的股票存入同一个人退休账户，以接受递延所得税待遇。

美国国税局将用于购买股票的分配部分视为普通收入；因此，企业主将按照其当前的普通所得税税率，对滚动股票的任何应税部分欠税。因为她还不到59岁½, 国税局将对用于购买股票的任何应纳税部分征收10%的罚款。

何时不使用滚动

如果你只是将个人退休账户从一家金融机构转移到另一家金融机构，而你不需要使用这些资金，你应该考虑使用转账方式，而不是滚动支付。 转让是不可报告的，并且可以在任何期间进行无限次的转让。

加州欧文市指数基金顾问公司（Index Fund Advisors，Inc.）创始人兼总裁马克•赫布纳（Mark Hebner）说：“转融通取消了转融通的提款过程，这确保了资产直接进入其最终账户，投资者也消除了与60天规则相关的风险。”。

“在我看来，直接转移是将资金从一个个人退休账户转移到另一个个人退休账户的最佳解决方案，”佛罗里达州玛丽湖Dias Wealth LLC的创始人兼管理合伙人Carlos Dias Jr.说。

其他要点

您可以从您自己的任何传统个人退休账户中转存资金，但您也可以从以下退休计划中将资金转存到您的传统个人退休账户：

• 你从已故配偶那里继承的传统个人退休账户
• 有条件的计划
• 免税年金计划
• **延期补偿计划（第457节计划）

如果合格计划、403（b）计划或**457计划中的延期支付合格金额支付给您，而不是作为合格退休计划的直接延期处理，付款人必须扣留分配给您的金额的20%。当然，您将获得代扣税款的抵免。但是，如果你决定将总的分销额展期，你需要自掏腰包补足20%。

如果您想避免预扣税和相关的报告要求，直接转期，有时被称为受托人对受托人的转移，是一种方法，应该用来实现您的合格计划，403（b）计划，或**457计划帐户的转期。另外，没有60天的窗口可以担心。请务必与您的计划管理员和IRA保管人核实他们代表您处理直接转期的文档和操作要求。

你也可以把资金转移到另一个方向。也就是说，你可以从你的个人退休账户中获得一个分配，并将其纳入一个合格的计划。你的雇主不需要接受这样的展期，所以在你从你的个人退休账户分配资产之前，先和你的计划管理员核实一下。某些金额，如非税金额和RMD，不能从IRA转入合格计划。