自我指导的个人退休账户展期是为个人退休账户（IRA）提供资金和管理的一种方式。它通常由客户在财务顾问（通常是股票经纪人）的帮助下控制。“滚动”资金的行为是将资金从一个账户转移到另一个账户。有两种方法可以实现这种交换，传统的滚动和直接转移。

自我指导的爱尔兰共和军展期首先是资金流动。这是一个资金从一个账户“滚动”到另一个账户的活动。在“展期”和“转让”这两个术语上存在一些混淆。在经典的展期交易中，资金通过投资者，而在直接转账（通常称为直接展期）中，金融机构直接交换资金。

按照美国联邦国税局的规定，要想在美国实现真正的个人退休账户自动展期，资金必须全部从账户中取出。然后通常以支票的形式发送给投资者。然后，他或她必须在收到资金后60天内将其投资到一个自我管理的退休账户。税收和罚款可能适用于这种典型的展期方案，包括20%的预扣规则。展期通常向IRS报告。

另一方面，在直接IRA转账中，金融机构直接交换资金，而无需向投资者发送支票。对于个人来说，这一过程通常比真正的滚动更容易管理，并且通常不会面临相同的费用威胁。通常情况下，这些转账不向国税局报告。

自导IRA展期一词意味着退休账户内的资金将由个人投资，而不是由公司代表个人投资。许多传统的IRA不允许客户或员工控制自己的投资。在很大程度上，自筹资金让个人自行承担投资责任，而不是依赖雇主供款或从员工工资中提取资金。。

此外，在自我指导的IRA展期中，投资者可能希望在进行投资时寻求股票经纪人的帮助。在该领域专家的帮助下，可以帮助客户选择投资选项。此外，股票经纪人通常知道如何在国税局规则范围内创建和管理一个自助退休账户。这些知识可以帮助个人避免支付额外的税费。