如果你需要现金和在你的家里有股权，房屋净值贷款或房屋净值信贷额度（HELOC）可以是一个很好的解决方案。但这两种方案的税收方面都比过去复杂。房屋净值信贷额度的利息可以免税，但有条件。

有两种类型的房屋净值贷款：固定利率贷款的指定金额或可变利率信贷额度（HELOC）。根据你对资金的需求和你计划如何使用它们，有一种选择可能会更好。任何一笔贷款的利息，就像你第一次抵押贷款的利息，有时都可以免税。

关键要点

• HELOC或房屋净值贷款的利息是可扣除的，如果你把资金用于装修你的房子，短语是“购买，建造，或大幅改善。”
• 为了免赔，这笔钱必须花在产权是贷款来源的房产上。
• 纳税人最多只能扣除75万美元的住宅贷款利息（已婚纳税人单独申报最多可扣除37.5万美元），其中包括所有住宅债务抵押贷款以及房屋净值贷款或信贷额度。
• 以前的100万美元限额（或已婚纳税人单独申报50万美元）可能涵盖较旧的抵押贷款。

房产税减免新规

自2017年税法修改以来，HELOC或房屋净值贷款利息的税收减免取决于您如何使用贷款资金。这适用于新税收立法之前存在的贷款利息，以及新贷款利息。下面是它的工作原理。

房屋净值债务的利息是可以免税的，如果你把资金用于装修你的房子，短语是“购买，建造，或实质性改善”。更重要的是，你必须把钱花在资产是贷款来源的房产上。如果你符合条件，贷款利息最高可扣除75万美元（已婚纳税人单独申报时可扣除37.5万美元或以上）。

请注意，75万美元是所有住宅债务扣除额的新限额。如果你有抵押贷款和房屋净值债务，你所欠的抵押贷款也将在75万美元的限制下，如果它是一个新的抵押贷款。较老的抵押贷款（2018年之前）可能会被纳入之前的100万美元限额（或者已婚纳税人单独申报50万美元）。

这使人们借钱装修比以前受益更多。此前，利息只能从高达10万美元的房屋净值债务中扣除。然而，不管你如何使用贷款偿还信用卡债务或支付大学费用，你都得到了扣除额。

然而，您在2017年之后借入的房屋净值贷款利息仅可用于购买、建造或改善房产的免税额。这项法律适用于2018年至2025年底。考虑到这一切有多么复杂，在扣除任何费用之前，请与税务专家仔细核对您的具体情况。

一般来说，只有在较大的家装项目中才值得使用税收减免，比如新房或整栋房子的改建。另外，要知道，2017年的个税改革提高了标准扣除额，以至于很多人逐项列出个税扣除额已经没有意义。

与信用卡一样，HELOC的利率是可变的，适用于全部未偿余额。

heloc的其他好处

HELOC利率（和房屋净值贷款利率）仅略高于第一抵押贷款利率，使HELOC比其他贷款选择便宜得多。接受HELOC也意味着你只需要借你需要的钱，而不是一次性的，就像房屋净值贷款一样。有时，HELOC提供锁定固定利率以偿还未偿余额的选项。

作为一个房主，你可以根据综合贷款价值比（CLTV）借入指定金额的贷款。这包括第一次抵押贷款的未偿余额加上额外要求的资金。

一般来说，对于信用评级较高的借款人，HELOC的综合贷款价值比可以超过80%。如果你选择其中一种贷款，任何超过房屋价值的利息都不能免税。更高的贷款价值比收取更高的费用，并把你在更大的风险去水下你的贷款，如果房地产价值下降。

在有空房的情况下获得HELOC也可以在紧急情况下获得更多现金。HELOC的利息只适用于房主使用这些钱的情况，因此获得HELOC的成本相对较低。因此，如果你认为你可能会失业的话，找一个是一个很好的办法。如果你等到失业之后，你可能没有足够好的信用来获得HELOC。此外，当经济衰退（如冠状病毒衰退）发生时，银行可以提高直升机的信贷标准。