如果你需要現金和在你的家裡有股權，房屋凈值貸款或房屋凈值信貸額度（HELOC）可以是一個很好的解決方案。但這兩種方案的稅收方面都比過去複雜。房屋凈值信貸額度的利息可以免稅，但有條件。

有兩種型別的房屋凈值貸款：固定利率貸款的指定金額或可變利率信貸額度（HELOC）。根據你對資金的需求和你計劃如何使用它們，有一種選擇可能會更好。任何一筆貸款的利息，就像你第一次抵押貸款的利息，有時都可以免稅。

關鍵要點

• HELOC或房屋凈值貸款的利息是可扣除的，如果你把資金用於裝修你的房子，短語是“購買，建造，或大幅改善。”
• 為了免賠，這筆錢必須花在產權是貸款來源的房產上。
• 納稅人最多隻能扣除75萬美元的住宅貸款利息（已婚納稅人單獨申報最多可扣除37.5萬美元），其中包括所有住宅債務抵押貸款以及房屋凈值貸款或信貸額度。
• 以前的100萬美元限額（或已婚納稅人單獨申報50萬美元）可能涵蓋較舊的抵押貸款。

房產稅減免新規

自2017年稅法修改以來，HELOC或房屋凈值貸款利息的稅收減免取決於您如何使用貸款資金。這適用於新稅收立法之前存在的貸款利息，以及新貸款利息。下麵是它的工作原理。

房屋凈值債務的利息是可以免稅的，如果你把資金用於裝修你的房子，短語是“購買，建造，或實質性改善”。更重要的是，你必須把錢花在資產是貸款來源的房產上。如果你符合條件，貸款利息最高可扣除75萬美元（已婚納稅人單獨申報時可扣除37.5萬美元或以上）。

請註意，75萬美元是所有住宅債務扣除額的新限額。如果你有抵押貸款和房屋凈值債務，你所欠的抵押貸款也將在75萬美元的限制下，如果它是一個新的抵押貸款。較老的抵押貸款（2018年之前）可能會被納入之前的100萬美元限額（或者已婚納稅人單獨申報50萬美元）。

這使人們借錢裝修比以前受益更多。此前，利息只能從高達10萬美元的房屋凈值債務中扣除。然而，不管你如何使用貸款償還信用卡債務或支付大學費用，你都得到了扣除額。

然而，您在2017年之後借入的房屋凈值貸款利息僅可用於購買、建造或改善房產的免稅額。這項法律適用於2018年至2025年底。考慮到這一切有多麼複雜，在扣除任何費用之前，請與稅務專家仔細核對您的具體情況。

一般來說，只有在較大的家裝專案中才值得使用稅收減免，比如新房或整棟房子的改建。另外，要知道，2017年的個稅改革提高了標準扣除額，以至於很多人逐項列出個稅扣除額已經沒有意義。

與信用卡一樣，HELOC的利率是可變的，適用於全部未償餘額。

heloc的其他好處

HELOC利率（和房屋凈值貸款利率）僅略高於第一抵押貸款利率，使HELOC比其他貸款選擇便宜得多。接受HELOC也意味著你只需要借你需要的錢，而不是一次性的，就像房屋凈值貸款一樣。有時，HELOC提供鎖定固定利率以償還未償餘額的選項。

作為一個房主，你可以根據綜合貸款價值比（CLTV）借入指定金額的貸款。這包括第一次抵押貸款的未償餘額加上額外要求的資金。

一般來說，對於信用評級較高的借款人，HELOC的綜合貸款價值比可以超過80%。如果你選擇其中一種貸款，任何超過房屋價值的利息都不能免稅。更高的貸款價值比收取更高的費用，並把你在更大的風險去水下你的貸款，如果房地產價值下降。

在有空房的情況下獲得HELOC也可以在緊急情況下獲得更多現金。HELOC的利息只適用於房主使用這些錢的情況，因此獲得HELOC的成本相對較低。因此，如果你認為你可能會失業的話，找一個是一個很好的辦法。如果你等到失業之後，你可能沒有足夠好的信用來獲得HELOC。此外，當經濟衰退（如冠狀病毒衰退）發生時，銀行可以提高直升機的信貸標準。