企业使用美国国税局表格W-9，纳税人身份证号码和认证申请，从他们雇用的独立承包商（也称为自由职业者）供应商那里获取信息。 当企业在一个纳税年度向承包商支付600美元或以上的款项时，必须使用名为1099-MISC表的信息申报表向美国国税局（IRS）申报这些款项。 企业使用承包商在表格W-9中提供的姓名、地址和社会保险号或税务识别号填写信息申报表。寄件人和收件人都不应向国税局发送一份副本。

**独立承包商的企业不会像为员工一样，为独立承包商代扣所得税或支付医疗保险或社会保障税。相反，承包商要对这些义务负责。然而，国税局仍然想知道这些承包商收到了多少钱，以确保他们支付他们所欠的税款，它使用表格1099-MISC来收集这些信息。 企业不向国税局发送表格W-9。

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W-9表格的目的

表格w-9所需信息

表格W-9要求提供独立承包商的名称、企业名称（如果不同）、企业实体（独资、合伙、C公司、s公司、信托/地产、有限责任公司或“其他”）和企业的税务识别号（或社会保险号，对于不使用单独税号的独资企业）。

表格W-9还要求填写者证明他们不受备用预扣税的约束。大多数纳税人不是，但如果他们是，雇用独立承包商的公司将需要从该承包商的工资中以24%的统一税率（2018-2025纳税年度）预扣所得税，并将其发送给IRS。

由于表格W-9要求列出税号或社保号码，填写者和收到填妥表格的公司必须在传输期间和收到后小心保管，以防身份被盗。

当你不应该填写w-9的时候

收到意外W-9的独立承包商应在填写前犹豫，并研究申请人是否有合法理由要求填写此表格。当金融机构需要报告股息或利息时，有时会使用W-9表格向客户索取信息。 在这里要小心：金融机构应该已经有了你开户时的纳税身份证号码。

另一种情况是，如果要求你填写W-9表格的公司是你的雇主，你应该被归类为雇员，而不是独立承包商，那么你在填写W-9表格之前应该有所犹豫。差别很大。

员工还是独立承包商？

如果你是雇员，你的雇主将代扣所得税，代扣代缴社会保险和医疗保险税，并为你的工资支付失业税。如果你是一个独立的承包商，它不会。这意味着你将承担雇主的社保和医疗保险税，如果你被解雇，你将没有资格领取失业补偿金。

一个肆无忌惮或经济困难的雇主可能会试图将雇员归类为独立承包商，以节省开支。如果你被列为一个独立的承包商，你的雇主的税“储蓄”将来自你的口袋作为自营职业税。你还将负责计算和支付估计的税款，每年四次，并在你提交年度纳税申报表时填写附表C。

工人是雇员还是独立承包商并不总是很清楚，但一般来说，企业对工人做什么和如何做的控制越大，他们就越有可能是雇员。如果你的蜘蛛感开始刺痛时，有人谁雇用你称你为独立承包商，这是一个好迹象，你应该进一步调查的情况。首先回顾美国国税局关于两者区别的讨论。如果你是雇员，你应该填写W-4表，而不是W-9表。

以下是一个例子，当雇主可以合法地改变你的地位，从雇员到独立承包商。你是一名电脑程序员，从周一到周五，你必须从早上9点到下午6点到办公室。公司提供你的办公桌和电脑。

从下个月开始，你将被要求提供你的电脑。你可以在家里或任何你想去的偏远地方工作，你可以在任何你想去的时间内完成工作，只要你的任务按时完成，并且你按时回复与工作有关的电话和电子邮件。

w-9常见问题

我如何知道我是否受到后备扣缴？

美国国税局有没有给你发过一封信，告诉你你要强制补缴税款？如果您没有在以前的纳税申报表中申报您的所有利息和股息，则可能会发生这种情况。如果您尚未收到本函，并且您向W-9表的申请人提供了您的税务识别号，则您无需缴纳备用预扣税。如果您需要补缴预扣税，请在提交前划掉表格W-9第二部分的第二项。

提交w-9表格最安全的方法是什么？

如果你能亲自交文件，那就很理想了。否则，一个选择是使用免费的在线服务加密您填写的W-9表格，并通过电子邮件安全地发送给申请人。您还可以使用加密的文件共享服务。

另一种选择是通过联邦快递、UPS或邮政服务等服务发送，尽管不能保证您的表格在运输过程中不会丢失、被盗或被篡改。

即使您安全地发送表单，也不能保证收件人会安全地存储表单，因此您可能需要提前询问。

我的企业是免税实体吗？

如果你是一个独资企业，它可能不是。如果它是一个公司，它可能是，如果它符合国税局免税地位。

我有雇主识别号（ein）和社会保险号。我应该在表格上填哪个号码？

如果您是独资企业，您可以输入任何一个。如果您的企业是一家被归类为公司或合伙企业的有限责任公司，请使用实体的EIN。如果您的企业是一家独立实体的单一成员有限责任公司，请输入您的SSN或EIN（而不是实体的EIN）。

我可以拒绝填写w-9表吗？

当然。如果您拒绝回应一个合法的要求，您的客户将扣缴税款从您的支付率为24%。 会计部门也可能会觉得你很痛苦，并告诉你的联系人拒绝与你做进一步的业务。企业有很大的义务从国税局获得一个完整的表格W-9从任何人，他们支付600美元或以上的一年。不遵守可能导致罚款。

不过，如果你认为申请表格的人没有必要提出申请，那么拒绝可能是个好主意。如果你担心的话，问问税务专业人士你应该怎么做。

除了一个客户，谁会让我填w-9表？

一家银行、一家经纪公司、一家取消了你所欠债务的贷款机构，或者你中奖的发行人都可能会问。 如果你是“艾伦”在“12天赠品”促销期间的嘉宾，脱口秀**人要求你在离开前填写W-9，那么可以肯定的是，这个要求是合法的。如果你收到一封电子邮件，说你赢得了一个比赛，你不记得进入奖，你可能不想给那个人一个W-9。

当心W-9网络钓鱼骗局。如果您收到W-9表格的电子邮件请求，并且您不确定其是否合法，请通过电话联系假定的发件人（不要在可疑电子邮件中使用任何电话号码），询问该请求是否有效。攻击者很老练，可以使消息看起来像来自您的银行甚至您的客户。如果你收到国税局的邮件，这绝对是一个网络钓鱼的企图，你应该把邮件转发给[email protected]. 国税局不会通过电子邮件与纳税人联系。

底线

W-9表格是为独立承包商，也被称为自由职业者。正确填写表格很重要，但前提是你确定提交的表格正确并且申请合法。