就社会保障问题为客户提供咨询已经够复杂了。由于非美国公民作为客户的复杂性增加，您作为财务顾问提供的帮助必须更加具体。随着金融顾问为越来越多的非公民客户提供服务，这里有一些问题需要注意。

关键要点：

• 在美国工作的非美国公民可以享受社会保障福利。
• 与美国公民一样，他们通常必须有40个工作学分（相当于10年的工作）才能获得资格。
• 如果他们没有足够的美国工作学分，如果他们的母国和美国有一个总计协议，他们可能可以合并他们的美国和外国工作学分。

谁有资格享受福利？

要使非美国公民有资格享受社会保障福利，他们必须在美国合法居留并拥有社会保障号码。

移民到美国的非公民通常可以在向美国国务院申请移民**的同时，在本国申请社保号码。他们也可以在抵达美国后通过访问社会保障办公室提出申请。

非移民（那些临时访问美国的人）可以通过填写国土安全部（DHS）的“就业授权申请”来获得社会保障号码，如果获得批准，国土安全部将授予他们在美国合法工作的许可。

社会保障福利类型

社会保障管理局有几个不同的福利项目。除了为退休人员及其配偶提供福利外，它还为已故工人的配偶和子女提供遗属福利，为残疾工人提供社会保障残疾保险，为收入很少或没有金融资产的老年人和残疾人提供补充保障收入。

这些项目的资格要求各不相同，但除了SSI外，大多数项目要求工人至少获得40个社会保障工作学分。这相当于在美国工作了10年。

合并美国和外国工作学分

在美国还没有获得40个工作学分的工人，如果他们的祖国与美国达成了一项总体化协议，他们仍有资格享受社会保障福利。这些协定允许非公民将他们在两国获得的学分合并起来，以符合资格。美国目前与这些国家达成了这样的协议：

• 澳大利亚
• 奥地利
• 比利时
• 巴西
• 加拿大
• 智利
• 捷克共和国
• 丹麦
• 芬兰
• 法国
• 德国
• 希腊
• 匈牙利
• 爱尔兰
• 意大利
• 日本
• 卢森堡
• 荷兰
• 挪威
• 波兰
• 葡萄牙
• 斯洛伐克共和国
• 斯洛文尼亚
• 韩国
• 西班牙
• 瑞典
• 瑞士
• 英国
• 乌拉圭

您可以在SSA网站上找到每个国家的总体化协议的详细信息。

在美国境外领取社保福利

除少数国家外，工人无论住在世界何处，都可以获得美国的社会保障福利。在某些有限的情况下，社保将停止向在美国境外居住满六个日历月的非美国公民支付款项，但如果此人返回美国，社保将恢复支付。

这些规则在社保手册“您在美国境外时的支付”中有详细解释

您的客户是否要缴纳社会保障税，部分取决于他们是作为居民还是非居民外国人在美国。

非美国公民的税务问题

缴纳社会保障税。与美国公民一样，在美国工作的外籍居民也要缴纳社会保障和医疗保险税。但是，一些非居民外国人是免税的。例如，这些人包括持A**在美国的外国**雇员，以及持其他**在美国的某些教师、学生和其他人。美国国税局在其网页“外国学生、学者、教师、研究人员和受训人员的社会保障/医疗保险和自营职业纳税义务”上列出了所有例外情况和相关规定

社会保障福利税。与美国公民的情况一样，如果领取者的收入超过一定数额，则社保福利应纳税。除非您的客户符合税务方面的外籍居民资格，否则社会保障管理局通常会从他们的福利支票中扣款。预扣税的形式是对他们每月福利的85%征收30%的税，结果减少了25.5%。但是，一些非居民外国人可免于扣缴税款，或根据美国与其母国之间的税收协定享受较低的税率。

社会保障管理局在其网站上有一个非居民外国人税务筛选工具，您可以使用该工具来确定您的客户的福利是否需要预扣或是否符合特殊税务待遇的条件。