就社會保障問題為客戶提供諮詢已經夠複雜了。由於非美國公民作為客戶的複雜性增加，您作為財務顧問提供的幫助必須更加具體。隨著金融顧問為越來越多的非公民客戶提供服務，這裡有一些問題需要註意。

關鍵要點：

• 在美國工作的非美國公民可以享受社會保障福利。
• 與美國公民一樣，他們通常必須有40個工作學分（相當於10年的工作）才能獲得資格。
• 如果他們沒有足夠的美國工作學分，如果他們的母國和美國有一個總計協議，他們可能可以合併他們的美國和外國工作學分。

誰有資格享受福利？

要使非美國公民有資格享受社會保障福利，他們必須在美國合法居留並擁有社會保障號碼。

移民到美國的非公民通常可以在向美國國務院申請移民**的同時，在本國申請社保號碼。他們也可以在抵達美國後透過訪問社會保障辦公室提出申請。

非移民（那些臨時訪問美國的人）可以透過填寫國土安全部（DHS）的“就業授權申請”來獲得社會保障號碼，如果獲得批准，國土安全部將授予他們在美國合法工作的許可。

社會保障福利型別

社會保障管理局有幾個不同的福利專案。除了為退休人員及其配偶提供福利外，它還為已故工人的配偶和子女提供遺屬福利，為殘疾工人提供社會保障殘疾保險，為收入很少或沒有金融資產的老年人和殘疾人提供補充保障收入。

這些專案的資格要求各不相同，但除了SSI外，大多數專案要求工人至少獲得40個社會保障工作學分。這相當於在美國工作了10年。

合併美國和外國工作學分

在美國還沒有獲得40個工作學分的工人，如果他們的祖國與美國達成了一項總體化協議，他們仍有資格享受社會保障福利。這些協定允許非公民將他們在兩國獲得的學分合併起來，以符合資格。美國目前與這些國家達成了這樣的協議：

• 澳大利亞
• 奧地利
• 比利時
• 巴西
• 加拿大
• 智利
• 捷克共和國
• 丹麥
• 芬蘭
• 法國
• 德國
• 希臘
• 匈牙利
• 愛爾蘭
• 義大利
• 日本
• 盧森堡
• 荷蘭
• 挪威
• 波蘭
• 葡萄牙
• 斯洛伐克共和國
• 斯洛維尼亞
• 韓國
• 西班牙
• 瑞典
• 瑞士
• 英國
• 烏拉圭

您可以在SSA網站上找到每個國家的總體化協議的詳細資訊。

在美國境外領取社保福利

除少數國家外，工人無論住在世界何處，都可以獲得美國的社會保障福利。在某些有限的情況下，社保將停止向在美國境外居住滿六個日曆月的非美國公民支付款項，但如果此人返回美國，社保將恢復支付。

這些規則在社保手冊“您在美國境外時的支付”中有詳細解釋

您的客戶是否要繳納社會保障稅，部分取決於他們是作為居民還是非居民外國人在美國。

非美國公民的稅務問題

繳納社會保障稅。與美國公民一樣，在美國工作的外籍居民也要繳納社會保障和醫療保險稅。但是，一些非居民外國人是免稅的。例如，這些人包括持A**在美國的外國**僱員，以及持其他**在美國的某些教師、學生和其他人。美國國稅局在其網頁“外國學生、學者、教師、研究人員和受訓人員的社會保障/醫療保險和自營職業納稅義務”上列出了所有例外情況和相關規定

社會保障福利稅。與美國公民的情況一樣，如果領取者的收入超過一定數額，則社保福利應納稅。除非您的客戶符合稅務方面的外籍居民資格，否則社會保障管理局通常會從他們的福利支票中扣款。預扣稅的形式是對他們每月福利的85%徵收30%的稅，結果減少了25.5%。但是，一些非居民外國人可免於扣繳稅款，或根據美國與其母國之間的稅收協定享受較低的稅率。

社會保障管理局在其網站上有一個非居民外國人稅務篩選工具，您可以使用該工具來確定您的客戶的福利是否需要預扣或是否符合特殊稅務待遇的條件。