随着大学学费的不断上涨，许多家长都希望退休储蓄能帮助支付大学学费。然而，使用罗斯401（k）支付大学费用可能不像其他退休计划那么简单。与Roth个人退休账户不同，无论出于何种原因需要资金，都没有简单的方法从Roth或传统的401（k）计划中提取免税资金。

关键要点

• 虽然直接高等教育费用有资格从传统的个人退休账户（IRA）或401（k）账户中获得免罚款提款，但学生贷款和利息却没有。
• 提前退出（59岁以前）½) 从一个传统的退休帐户用于支付学生贷款将受到10%的罚款，加上任何递延所得税所欠。
• 然而，从Roth 401（k）中提前支取，只要在59岁之前只涉及供款，而不涉及任何收益，就可以免除罚款和税收½.

贷款困难

所有401（k）账户都有一个内置的贷款功能，这在需要的时候很有用。根据该计划的条款，账户持有人可获得最多为其余额50%的贷款，最高贷款额为5万美元。这项贷款必须在5年内以相对平等和定期的方式偿还，但所有还款，包括利息，均须存入原账户。

因此，如果学费负担不太重，你的退休储蓄也很充裕，那么贷款可以是一种相对简单的方式来支付教育费用，而不会耗尽你的账户。

如果贷款不能充分支付费用，401（k）计划通常包括艰苦条件分配条款，允许提取不超过捐款总额的资金，不包括收入或雇主匹配。然而，对资金的需求必须是紧迫和重大的。 如果您符合标准，您有资格获得不超过所需金额的分配，包括支付额外税费的资金。

但是，满足困难分配标准要求您被视为无法通过其他资产（或您配偶或家属的资产）满足自己的需要，并且您已经通过本计划和您名下的任何其他计划行使了所有其他援助和贷款选择权。此外，传统401（k）计划中的困难分配需要缴纳所得税，尽管Roth分配（如果只是供款，而不是收入）不需要缴纳所得税，任何提取都可能需要缴纳10%的提前分配税。

好消息：自2018年两党预算法出台以来，承担困难分配的账户持有人仍可能向同一雇主的任何退休账户缴款。此外，《关怀法》允许员工退休账户中提取高达10万美元的COVID-19成本，而不需提前支取处罚，最多可偿还金额或缴纳税款3年。

合格分配

你可以在任何时候提取你对罗斯个人退休账户的原始供款，而不触发税务处罚。合格的分配也是100%免税和罚款。合格的分销包括：

• 59岁时的分配½ 或更老
• 在你的罗斯艾拉已经开放至少五年之后提取的，你至少59岁½ 岁
• 因为你完全和永久性的残疾而被撤销
• 您去世后向受益人提款
• 首套房购买款最高1万元

如果分配不超过合格的高等教育费用，你也可以避免提前退学的处罚。就国税局而言，合格高等教育费用包括：

• 学费和入学费
• 学生活动费
• 书籍、用品和设备
• 学生至少半小时住宿
• 特殊需要学生所需的教育费用

还应当指出，这些费用必须支付给符合资格的教育机构或任何有资格参加联邦学生资助项目的学院或大学。接受学生贷款或助学金并不是用罗斯爱尔兰共和军的钱支付大学学费的条件。