隨著大學學費的不斷上漲，許多家長都希望退休儲蓄能幫助支付大學學費。然而，使用羅斯401（k）支付大學費用可能不像其他退休計劃那麼簡單。與Roth個人退休賬戶不同，無論出於何種原因需要資金，都沒有簡單的方法從Roth或傳統的401（k）計劃中提取免稅資金。...
隨著大學學費的不斷上漲，許多家長都希望退休儲蓄能幫助支付大學學費。然而，使用羅斯401（k）支付大學費用可能不像其他退休計劃那麼簡單。與Roth個人退休賬戶不同，無論出於何種原因需要資金，都沒有簡單的方法從Roth或傳統的401（k）計劃中提取免稅資金。
關鍵要點
- 雖然直接高等教育費用有資格從傳統的個人退休賬戶（IRA）或401（k）賬戶中獲得免罰款提款，但學生貸款和利息卻沒有。
- 提前退出（59歲以前）½) 從一個傳統的退休帳戶用於支付學生貸款將受到10%的罰款，加上任何遞延所得稅所欠。
- 然而，從Roth 401（k）中提前支取，只要在59歲之前只涉及供款，而不涉及任何收益，就可以免除罰款和稅收½.
貸款困難
所有401（k）賬戶都有一個內建的貸款功能，這在需要的時候很有用。根據該計劃的條款，賬戶持有人可獲得最多為其餘額50%的貸款，最高貸款額為5萬美元。這項貸款必須在5年內以相對平等和定期的方式償還，但所有還款，包括利息，均須存入原賬戶。
因此，如果學費負擔不太重，你的退休儲蓄也很充裕，那麼貸款可以是一種相對簡單的方式來支付教育費用，而不會耗盡你的賬戶。
如果貸款不能充分支付費用，401（k）計劃通常包括艱苦條件分配條款，允許提取不超過捐款總額的資金，不包括收入或僱主匹配。然而，對資金的需求必須是緊迫和重大的。 如果您符合標準，您有資格獲得不超過所需金額的分配，包括支付額外稅費的資金。
但是，滿足困難分配標準要求您被視為無法透過其他資產（或您配偶或家屬的資產）滿足自己的需要，並且您已經透過本計劃和您名下的任何其他計划行使了所有其他援助和貸款選擇權。此外，傳統401（k）計劃中的困難分配需要繳納所得稅，儘管Roth分配（如果只是供款，而不是收入）不需要繳納所得稅，任何提取都可能需要繳納10%的提前分配稅。
好訊息：自2018年兩黨預演算法出臺以來，承擔困難分配的賬戶持有人仍可能向同一僱主的任何退休賬戶繳款。此外，《關懷法》允許員工退休賬戶中提取高達10萬美元的COVID-19成本，而不需提前支取處罰，最多可償還金額或繳納稅款3年。
合格分配
你可以在任何時候提取你對羅斯個人退休賬戶的原始供款，而不觸發稅務處罰。合格的分配也是100%免稅和罰款。合格的分銷包括：
- 59歲時的分配½ 或更老
- 在你的羅斯艾拉已經開放至少五年之後提取的，你至少59歲½ 歲
- 因為你完全和永久性的殘疾而被撤銷
- 您去世後向受益人提款
- 首套房購買款最高1萬元
如果分配不超過合格的高等教育費用，你也可以避擴音前退學的處罰。就國稅局而言，合格高等教育費用包括：
- 學費和入學費
- 學生活動費
- 書籍、用品和裝置
- 學生至少半小時住宿
- 特殊需要學生所需的教育費用
還應當指出，這些費用必須支付給符合資格的教育機構或任何有資格參加聯邦學生資助專案的學院或大學。接受學生貸款或助學金並不是用羅斯愛爾蘭共和軍的錢支付大學學費的條件。
