如果您离职并留下一个简单的个人退休账户（雇员储蓄激励匹配计划），您可以选择将简单的个人退休账户余额转为传统的个人退休账户、另一个简单的个人退休账户计划，或者根据您新雇主的计划，您可能有资格与新雇主一起将资金转为401（k）计划。

然而，如果你的最终目标是将你的简单个人退休账户转为罗斯个人退休账户，你需要处理罗斯个人退休账户的转换。按照以下步骤完成事务。

关键要点

• 你必须参加一个简单的个人退休帐户两年前，你删除罗斯个人退休帐户转换基金，以避免招致25%的罚款。
• 如果你已经过了两年的限制期，你将只欠你转换成罗斯个人退休账户余额的税款。
• 如果您决定更换托管人，您可能需要先以实物形式转移账户，然后转换为罗斯个人退休账户；你的新监护人可以帮你确定。

简单ira到roth ira转换的步骤

首先，你应该确保你可以将你的简单个人退休账户转换成罗斯个人退休账户，而不会招致罚款。美国国税局要求你至少在两年内参加一个简单的个人退休账户，然后再从账户中取出任何钱。如果你未满59岁½ 如果你不等待，它将被视为一个分配，你将招致25%的罚款。 更重要的是，提取的全部金额将计入你当年的总收入，这可能会使你面临更高的税率等级。

如果您对是否超过两年的限制期有任何疑问，请咨询您的计划管理员。如果你已经过了期限，你将只欠已转换余额的税款。如果你还没有通过，你可以把账户里的钱留在当前的金融机构，或者把资产转移或转存到另一家金融机构的简易账户上，直到两年的等待期结束，这时你可以做罗斯转换。

根据简单的要求，雇主必须允许雇员在另一家金融机构持有资产。

如果您参加一个简单的个人退休账户不到两年，并转换为罗斯个人退休账户，您的新罗斯账户的供款可能会超过年度供款限额，您可能欠6%的罚款，直到您纠正它。

接下来，您需要确定持有您的简单个人退休账户的托管人是否是您希望用于您的Roth个人退休账户的托管人。如果没有，您需要确定是否可以通过转账流程进行转换，或者是否需要将账户以实物形式转账给新的托管人，然后在那里转换为Roth个人退休账户。

你选择的监护人应该能够帮助你做出决定。如果您需要先以实物形式转让简单个人退休账户，您必须在您的Roth个人退休账户之外开立一个账户接受该转让。

顾问洞察

Scott Bishop，注册会计师，PFS，首席财务官® STA Wealth Management, LLC, 德克萨斯州休斯顿

展期将被视为Roth转换，这是允许的两年简单的IRA等待期后的分配，从第一次简单的贡献计划的日期衡量。

那么，如果你违反了两年期的规定，将被征收税款和25%的罚款。转换可以通过将资产从简单的个人退休账户转移到罗斯个人退休账户（在同一个托管人或直接转移到新的托管人）来实现。

与所有罗斯转换，你将欠所得税的金额转换，你应该计划支付的钱不是在爱尔兰共和军的税。