什么是qdro公司(a qdro)？

合格家庭关系令（QDRO）是一项法令或**命令，要求离婚时将退休计划的一部分分配或支付给另一个人，如配偶或受抚养人。通常，在离婚期间，夫妻双方的资产会被分割，但由于这种分割不会自动延伸到退休计划，因此会使用QDRO。

QDRO很有用，因为如果没有QDRO，退休计划管理人不能自动分割参与者的资金来支付离婚后的前配偶。然而，根据退休计划的类型，不同的规则可以适用于资产的分割。个人退休账户（IRA）采用了一种称为“转移事件至离婚”的流程，而QDRO则用于403（b）s和合格计划，如401（k）s。

在这篇文章中，我们将解释QDRO是如何工作的，谁负责完成QDRO，在离婚协议中QDRO的好处和限制。

关键要点

• 合格家庭关系令（QDRO）是一项法令，要求将退休计划的一部分分配或支付给另一个人，例如离婚后的配偶。
• QDRO有助于离婚后更有效地进行资产分割。
• QDRO通常涵盖退休计划的分配。
• 替代受款人从前配偶处获得部分退休福利。

qdro在离婚中的工作原理

QDRO是一种**命令，用于划分特定类型的退休计划，包括合格计划和403（b）计划。根据美国国税局（IRS）的规定，QDRO是“为退休计划向配偶、前配偶、子女或（退休计划）参与者的其他受抚养人支付子女抚养费、赡养费或婚姻财产权的判决、法令或命令。”

QDRO必须遵守《雇员退休收入保障法》（ERISA）和有管辖权的州内的国内关系法。ERISA由美国国会设立，旨在为雇主赞助的退休计划提供监管框架，为受益人和参与者提供保护。

QDRO授予被称为“替代受款人”的人获得前配偶（“参与者”）通过雇主赞助的退休计划获得的部分退休福利的权利。QDRO允许前配偶获得其配偶退休计划资产的预定义金额。

例如，一个QDRO可能会支付50%的账户价值，这是在婚姻期间增长的。作为QDRO的一个结果，这些资金可以被转移或转入受益人配偶的个人退休账户。当参与者在世时，QDRO向替代受款人提供福利，但如果参与者死亡，QDRO也可以奖励幸存者福利。

谁可以成为替代收款人？

QDRO可用于将资金分配给儿童，例如儿童抚养费。它通常用于将一个人的一部分退休金分配给配偶或前配偶，作为离婚时婚姻财产权转让的一部分。QDRO允许从退休计划中创建备用受款人，前提是他们是计划参与者的受抚养人、配偶或前配偶。受益人获得资金，并可以将资金以其名义转入现有或新的退休账户。

谁负责完成qdro？

通常，受益人配偶会联系律师或律师起草一份QDRO文件以转移资金。然而，退休计划管理人也可能有一个标准化的QDRO表格。

起草的QDRO提交给退休计划管理人，一旦被管理人接受和批准，就提交给**。由于离婚可能很复杂，特别是如果一对夫妇有很多资产，律师可能是一个很好的选择，以帮助确保资产的顺利转移。

qdro的好处

QDRO有助于离婚时的资产转移更加高效和无缝。此外，转移资产的金额没有任何模糊性，这有助于减少离婚夫妇之间的任何潜在问题。通过分配福利，QDRO有助于确保前配偶拥有退休储蓄。

支付配偶的一个好处是，国税局不会因为将资金转移给前配偶而提前支取罚款。通常情况下，如果个人年龄在59岁以下，IRS会对从IRA提取的任何资金收取10%的税款罚款½.

接受资金的受益人也不征税，只要资金存入另一个退休账户。如果资金被分配，将征收所得税，如果此人未满59岁½, 分配金额将加收10%的税。然而，个人支付的资金不支付任何税的分配。相反，如果受益人配偶决定不将这些资金转入退休账户，他们将支付这些税款。

QDRO应包含参与者针对401（k）贷款的指示。否则，受益人的分配金额可能会因未偿贷款余额而减少。

qdro的局限性

虽然QDRO有好处，但也有一些局限性。如果退休计划内的资产已通过另一个QDRO承诺给另一个备用受款人，则不会根据QDRO进行转移。

此外，只有退休计划管理人提供的福利才能包括在资产转让中。换言之，如果退休计划目前没有提供新的福利或选择，就不能为前配偶的福利增加新的福利或选择。

查看养老金或退休计划中的细节很重要。如果计划参与人和雇主在夫妻结婚前已经缴纳了数年的供款，则这些资金将不包括在QDRO中。

离婚协议期间支付的金额将限于婚姻期间的供款。如果参与者想要保护他们的养老金或退休计划，他们可以为前配偶提供另一笔资产，如房子或其他储蓄。

qdro表中包括哪些内容

尽管美国有许多私人退休计划，美国可能有自己的具体要求，但QDRO可能包括以下内容：

• 参与者和替代收款人的姓名和最后已知的邮寄地址
• QDRO计划涵盖的每个退休计划的名称
• 支付给替代受款人的参与者福利的美元金额或百分比。QDRO必须说明如何确定百分比或美元金额
• QDRO适用的时间范围，包括开始日期和付款数量
• 如果参与者和替代受款人死亡，会发生什么情况
• 如果退休计划终止怎么办

请注意，QDRO不能授予本计划中没有的金额或形式的福利。此外，**还可根据其管辖权和州法律列入其他规定。

qdro如何支付？

QDRO的分配可以通过几种不同的方式进行，QDRO会详细说明如何将钱分配给前配偶。在退休计划的情况下，这些钱可能会被分割，并分配给前配偶的一部分-这一过程称为单独的利息法。这种方法要求QDRO指定分配给前配偶的百分比或美元金额。

付款类型

前配偶可以选择按计划中的资产百分比一次性付款。如果一次性付款转入非爱尔兰共和军账户，受益人需要为该分配支付所得税。这些资金也可以代表受益人转入另一个退休账户，以避免税务问题。

受益人也可以选择分期接收资产，这有助于在一段时间内分散收到的收入。另一个可能的选择是将钱留在配偶的计划中，但保留作为替代收款人投资你那部分的能力。您必须以指定此请求的方式起草QDRO。

国税局规则

请注意，已将资金存入退休账户的受益人必须遵守国税局关于转账后退休账户的规定。换言之，如果受益人在以后几年取出这笔钱，这些分配将根据他们的所得税率征税。一旦退休，受益人还需要遵守规定的最低分配（RMD）规则。美国国税局规定，每年从个人退休账户中提取的最低金额。

qdro和税收

从退休计划中获得QDRO福利的配偶或前配偶报告收到的付款，就好像他或她是计划参与者一样。向配偶或前配偶分配一部分参与者成本（合同投资），等于成本乘以一个分数。

支付给受抚养人或子女的QDRO分配应向计划参与者征税。如果领取QDRO福利金的前配偶将钱分配到非爱尔兰共和军账户，将对这些基金征收所得税。但是，如果受益人年龄在59岁以下，则不会有提前取款的处罚½.

qdro展期

退休资产的前配偶和受益人也可以选择将基金转入合格的退休计划，在这种情况下，将不适用任何税收。展期只是将退休资金从一个退休账户转移到另一个账户。然而，重要的是要妥善完成展期文件。如果这笔钱被分配给受益人，而这些资金没有重新存入个人退休账户，则会涉及税收问题。

受托人对受托人转让

受托人之间的转移通常是将退休资金从一个退休账户转移到另一个账户的最安全的方式。受托人与受托人之间的转让不涉及受益人处理款项；但是，资金是在参与者退休计划和受益人退休账户的两个金融机构之间转移的。请注意，在进行转移之前，与计划管理人一起审查转入受益人个人退休账户的过程是很重要的。

因QDRO而获得退休基金的受益人在计算其退休时所需的最低分配额时，必须考虑额外资产。

qdro示例

大卫和克里斯汀已经结婚15年了，他们同意离婚。大卫目前有20万美元的401（k）退休计划，其中5万美元是在他们结婚前的计划。

在离婚诉讼过程中，双方就需要在他们之间分配的资产达成一致，包括401（k）。法庭命令QDRO由离婚律师起草并提交给大卫的退休计划管理人。计划管理人批准了QDRO，其条款如下：

• 大卫在婚前的401（k）计划中保留了5万美元。
• 401（k）计划中剩余的15万美元将由大卫和克里斯汀平分，因为这些资金被视为婚姻财产。
• 克里斯汀可以从大卫的401（k）账户中提取75000美元，并将这些资金转入克里斯汀名下的另一个退休账户。

qdro常见问题

谁向qdro提出离婚？

尽管有些退休计划管理人有自己的表格，但QDRO通常由律师应受益人配偶的请求起草。

qdro如何工作？

合格家庭关系令（QDRO）是要求将参与者退休计划的金额或百分比分配给另一个人的**命令或法令。被分配福利的人被称为替代受款人，可以是受抚养人，如子女或前配偶，如在离婚的情况下。

例如，QDRO可以将退休计划价值的50%分配给备用受款人。因此，这部分资金可以以受益人配偶或受扶养人的名义转入另一个退休账户。

什么是一种用于(a qdro used for)？

在离婚协议中，夫妻双方的资产被分割，QDRO经常被使用。在退休计划中，需要QDRO来分割或分配资产。换句话说，管理退休计划的公司称为计划管理人，不能自动分割参与者拥有的资金，以支付离婚后的前配偶。从这个意义上说，QDRO是有益的，因为它特别列出了应分配给前配偶的资产的数量或百分比。

离婚需要qdro吗？

联邦法律不要求在离婚协议中设立QDRO。是否应起草QDRO应由有关各方决定。

qdro的分配是否应纳税？

如果前配偶收到QDRO福利，该福利分配转入非IRA账户，这些资金将被视为应纳税分配。但是，如果这些资金转入另一个退休账户，国税局将不征税。

底线

对于那些正在离婚或即将离婚的人，配偶或前配偶有退休计划，咨询律师以便起草QDRO是很重要的。虽然提交QDRO看起来很简单，但在感情纠结的离婚过程中，尤其是离退休还有几年或几十年的时候，要记住这一点可能会很困难。

离婚期间不会自动创建QDRO，即使参与者的退休账户中有相当数量的资金。如果你是自己的代理人，通知**你的配偶在分割财产时获得了退休福利。此外，QDRO福利可由前配偶用于住房，以支付新住房或住房费用。