正常业务过程中发生的交易有很多种,其中收款或付款是以现金或支票进行的。为了记录这些交易,实体使用现金簿,并包含按时间顺序记录的所有收支明细。很多时候现金簿和存折并列,但两者略有不同。
存折是银行发给账户持有人的一种存折,记录某一特定时期内存入或从各自账户中提取的金额。它是银行帐簿上客户帐户的快照。在***的帮助下,银行通知客户帐户的状态。
现金簿和***簿有一些区别,本文对此进行了详细的论述,请看一看。
Basis for Comparison | Cash book | Pas**ook |
---|---|---|
意义 | 记录现金交易的账簿称为现金簿。 | 银行发给帐户持有人的记录存款和取款的帐簿称为存折。 |
编制人 | 公司 | 银行 |
侧面受影响 | 收款将显示在借方,而付款将输入贷方。 | 存款显示在贷方,取款显示在借方。 |
准备 | 自由裁量 | 必修课 |
存入托收的支票记录 | 存款日期 | 从债务人银行实际收取金额的日期 |
签发给债权人的支票记录 | 发行日期。 | 当银行向债权人支付金额时。 |
余额反映了什么? | 借方余额显示银行存款,贷方余额显示透支。 | 借方余额显示透支,贷方余额显示银行存款。 |
现金簿是指将企业的所有现金交易按顺序记录的企业日记账。这个记录有助于准备分类帐。这是一本附属书。但是,它的现金栏和银行栏的作用类似于现金账户和银行账户,可以直接过帐到试算表,所以它也是一个主账簿。
现金簿记录现金收入,如销售额、应收账款等,支出,如采购、应付款、提款等,银行存款和取款等。现金簿分类如下:
银行存折是在储蓄账户中记录银行交易的一本书。这是银行帐簿上客户帐户的准确副本。它记录一个财政年度的存款、取款、贷记利息、银行手续费等。
存折是银行发给客户的。客户必须保留它并定期更新它以输入最近的交易。在存折的帮助下,顾客可以随时留意银行在他帐户上的记录。当存折上的条目被更新时,客户可以检查这些条目,如果发现条目有任何错误,可以通知银行。
现金簿和***簿的主要区别如下:
作为内部审计的一项措施,编制银行对账单有助于对两个账簿进行对账。该声明还概述了现金簿和***簿不一致的原因。
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