什么是欺诈三角？(a fraud triangle?)

欺诈三角的概念是由美国犯罪学家和社会学家唐纳德R。克雷西以对白领罪犯的思想进行广泛研究而闻名。该理论通常被称为克雷西三角形，它阐明了典型个人参与欺诈必须同时具备的三个关键要素。根据欺诈三角结构，一个必要条件是潜在罪犯必须承受个人财务压力，他或她不能或不愿向他人披露。实施预期犯罪的机会是三角关系的第二个关键要素。克雷西认为，欺诈性员工财务行为的第三个也是最后一个先决条件是，罪犯必须有能力为其不诚实行...

Substance abuse is an example of the sorts of pressures encompassed by Cressey's theory.

欺诈三角的压力因素被定义为促使个人实施欺诈犯罪的有问题的个人财务状况。在典型案例中，潜在罪犯感到无法或不愿向他人披露自己的情况或寻求帮助。药物滥用、赌债和难以管理的个人财务义务都是克雷西理论所包含的各种压力的例子。

克雷西欺诈三角中的机会因素是指潜在罪犯获得实施欺诈行为的文字和逻辑手段。这通常要求犯罪者确定某种方式，利用其在公司或商业环境中的内幕地位，并采取相应行动。白领罪犯可能会利用他们对内部运作的高度了解，或利用他们获得重要账户或资产的机会，为他们的计划提供便利。在许多情况下，这些人的印象是，他们对内部运作和公司程序的详细个人知识大大降低了被抓获的危险。

合理化是欺诈三角理论的第三部分，也是最后一部分，它指的是白领欺诈犯罪者未能为自己的行为承担罪责。相反，这些人往往将自己视为不公平情况的受害者，而这些不公平情况超出了他们的控制范围，因此有理由决定滥用他们在雇主组织中的信任地位。特定案件中涉及的合理化类型可能源于罪犯认为他或她所做的工作没有得到适当的补偿，或者可能源于错误的信念，即他或她有权借用或挪用公司资金来履行个人财务义务。

根据克雷西的欺诈三角理论，对于一个典型的金融欺诈犯罪者来说，上述三个条件都必须存在。如果缺少任何一个要素，欺诈活动的可能性就会小得多。欺诈和盗用预防技术通常侧重于机会因素，为可能获得敏感信息和资产访问权的员工制定严格的筛选流程。背景调查潜在员工的财务状况、就业记录和犯罪记录被许多雇主视为打击内部白领欺诈的关键武器。

发表于 2021-12-19 16:03
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分类：法律

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