在一些国家,对那些将大量金钱或财产赠与他人而未获得同等或更高价值回报的人征税。在大多数情况下,参与交换的双方(捐赠者和接受者)必须在赠与时居住,才能申请纳税。捐赠人通常支付税款,尽管在某些情况下,受赠人可以安排支付税款。如果赠与税规则确实适用,在缴纳税款之前,一个人可能被允许赠送价值不超过一定金额的现金或其他物品(例如,截至2011年,美国为13000美元)。还有一些礼物在某些国家不被视为应纳税。。
哪些礼物应纳税取决于司法管辖区,但大多数情况下,它只适用于具有重大价值的礼物。这可能包括新车、古董家具、房子甚至现金等物品。此外,还包括股票或租赁财产等可能给收款人带来收入的项目。
如果受赠人向捐赠人支付的金额低于物品的公平市价,则该物品也可能被视为赠与,并须缴纳赠与税。然而,捐赠者认为什么是公平的,以及政府税务机构对物品价值的定义可能有所不同。在将任何有价值的东西赠送给他人之前,捐赠者应该对物品进行评估,并仔细记录物品的价值。
在美国,截至2011年,年度排除金额——捐赠者每年可以给任何一位受赠者的礼物总价值——为13000美元。纳税人每年可以赠送低于此金额的礼品,而无需缴纳礼品税。因此,例如,一个捐赠者可以给五个人每人9000美元,而不必纳税,尽管总额——45000美元——高于年度限额。这一数额可能会发生变化,因此计划赠送大额礼物的人应检查相关税法,以了解适用法规的最新情况。。
通常的误解是,收礼人有责任纳税;然而,在大多数情况下,由捐赠者支付。如果接受者后来出售或赠送物品,可能会欠税,尤其是如果该财产已被他或她占有数年。此外,如果物品产生收入——股票或租赁财产可能就是这种情况——那么接收者将需要为该收入纳税。
申报任何馈赠可能需要特殊的所得税表格;在某些情况下,即使没有实际欠税,捐赠者也必须提交这份申报表。许多税务专业人士建议,如果礼物的金额接近应税金额,在那些需要提交礼物税申报表的国家提交礼物税申报表。这样,如果对价值有疑问,捐赠者至少已经提交了适当的文件。
通常,政府会允许丈夫和妻子向同一个人赠送礼物,而不要求任何一方纳税;然而,这通常只适用于配偶双方赠送的礼物金额低于设定的美元金额的情况。此外,在大多数情况下,丈夫或妻子可以给他或她的配偶任何价值的礼物,而无需支付任何税费。孩子和父母之间的情况并非如此。
在包括美国在内的许多国家,代表他人支付的学费或医疗费用不需要缴纳赠与税。在许多情况下,对政治组织的捐款也被排除在外。当向慈善机构捐赠礼物时,捐赠者不仅可以免缴礼物税,还可以享受税收减免。(这通常是唯一可以免税的礼物。)
一些司法管辖区有终身赠与税免税,这意味着在满足免税总额之前,任何赠与均不应纳税。换言之,如果终身免税额为500万美元,那么在一个人放弃价值该金额的现金或财产之前,不会欠任何实际税款。然而,这并不一定意味着不需要赠与税申报表;在美国,只要个人捐款超过年度限额,即使远低于终身免税额,也需要申报。。
也可以通过设立信托来避免赠与税,信托中的资产是为了第三方的利益而持有的。这可能会降低设立信托的人(即委托人)所欠的税款。然而,在转移大量资金或财产时,所欠的金额各不相同,因此捐赠者或委托人应首先咨询知识渊博的税务律师、财务规划师或会计师,尤其是在捐赠数额巨大的情况下。
...r) tax return)? 美国国税局表格709报告了可能需要缴纳联邦赠与税和某些跨代转让税的资产转让。此表格报告您在有生之年向他人赠送的应税礼品,包括现金或有形实物资产(如房地产)的礼品。当把财产转让给至少37岁的受益人...
...杂,同时比原先预期的要吸引更多的人口。废除遗产税和赠与税。共和党人认为,遗产税(又称“死亡税”)和赠与税是不公平的,因为赠与人,或者遗产正在转手的过世人,已经为所转移的财富缴税。当对赠品或遗产征税时,...
...或误解,则此论点有效。遗嘱与赠与对照表(表格形式)什么是将(will)?遗嘱是在法庭上宣布立遗嘱人意图的文件。本程序的主要目的是分配财产。本法律文件仅在负责撰写遗嘱的人死亡后生效。文件必须非常具体,因为将来很...
《给未成年人的统一礼物法》是一项涉及转移给未成年人的资产——如银行账户、证...
...联邦政府年收入(2万亿美元)的2%(300亿美元)。它包括赠与税、遗产税和代际转移税(“GSTT”)。转移税的反对者称这些税累积起来就是“死亡税”。 ...
...款,尽管在某些情况下,受赠人可以安排支付税款。如果赠与税规则确实适用,在缴纳税款之前,一个人可能被允许赠送价值不超过一定金额的现金或其他物品(例如,截至2011年,美国为13000美元)。还有一些礼物在某些国家不...
... 目前,美国对一个人一生中制作的大型礼物征收赠与税。它们的税率与遗产税税率相同,只对赠与人征收。遗产税律师将能够向其委托人解释赠与税规则的例外情况,例如年度免税、婚姻免税、医疗账单和教育费用免税...
... 遗产税与赠与税的税率相同,赠与税的税率远高于个人收入。随着遗产规模的增长,比率逐渐上升。继承200万美元(USD)以上大家族遗产的人按46%征税。 ...
... 对遗产税抵免的困惑部分是因为遗产税抵免与赠与税豁免相结合。赠与税豁免包括赠与人在世时对财产、金钱或其他资产的税收。然而,可以免税转让给受益人的资产数量有一个终身上限。这包括任何在送礼人在世时...