资本充足率是金融监管机构用来跟踪银行风险防范程度的公式。该比率的原则是将银行的流动资本与其当前的风险分开。在许多国家，银行的比率必须保持在或高于某个数字。

在这个公式中，银行的资本分为两级。作为一般原则，一级资本是指银行在仍在交易时可以立即使用的资本。二级资本是指如果银行倒闭，清算过程中可用的资本。由于前者更具价值，一些资本充足率的衡量标准只考虑了一级资本。

这些计算中衡量的风险实际上是银行的资产。乍一看，这似乎令人困惑，但它们是这些资产可能无法变现的风险。例如，如果一家银行借钱，它被视为一项资产，但如果可能无法收回这笔钱，则存在风险。

大多数国家遵守巴塞尔协议，这些协议的名称是由国际清算银行巴塞尔委员会决定的。最初的1988年协议，即巴塞尔协议I，只是要求具有国际业务的银行保持至少8%的资本充足率。2004年达成的《巴塞尔协议II》增加了进一步的规则，要求各国政府检查单个银行的情况是否意味着它需要更高的比率。它还要求银行对他们所承担的风险更加开放，理论上，市场会根据这些信息调整其对银行资产的估值。。

多年来，巴塞尔协议一直在修订，以更多地考虑特定资产的稳定性。例如，一家银行可能在向其国家政府提供的贷款和向个人提供的无担保贷款中持有相同数额的美元。在评估资产和风险时，前者显然更有价值，因为银行收回现金的可能性要大得多。

考虑到这一点，资本充足率的一些度量将用标准风险权重乘以每项资产。政府贷款的权重可能为零，这意味着出于风险评估目的，它实际上被忽略了。对不太可靠来源的贷款可能加权为0.75，这意味着在计算比率时，贷款价值的75%包含在风险数字中。