“接近现金”是一个术语,用于描述目前不以可消费现金的形式存在,但可以在短时间内转换为现金的资产。这类资产可能包括即将到期的存单中的账户余额、货币市场基金中的余额,甚至是即将到来的房地产租赁收入。近现金被认为是流动资产的一种形式,尽管这两个术语通常用来指稍有不同的资产类型。。
接近现金和流动性资产共享的一个特点是,这两种资产都可以快速转换为现金。通常,流动资产的形式是可以在市场上出售的某种资产,比如债券发行或房地产,难度相对较小。对于这些资产,资产的公允价值与实际销售价格之间可能存在一定的差异,但通常差异很小。
近现金通常用于不一定在市场上出售,但在不久的将来有资格转换为现金的资产。短期存单就是一个例子,因为一旦存单到期,投资者可以选择将存单套现并提取包括累计利息在内的余额,或者再投资于另一张存单或其他资产。同样地,货币市场基金通常可以相对轻松地撤回,几乎没有或根本没有处罚。
已经赚取和即将收到的收入也可以被视为接近现金。例如,房东可以考虑租户的未决租金支付,或多或少是一种现金资产,只要房客按时支付租金,房租就会很快到位。对于企业而言,预计在30天内结清的客户账户余额也可归类为接近货币或现金,即使资产目前无法使用。只要有合理的预期收益将很快收到,从各种来源获得的收入可以适当地视为接近现金。。
能够识别接近现金资产的好处之一是,贷款人有时会在批准短期贷款时考虑这些资源。在某些情况下,可以抵押接近现金的资产作为这些贷款的抵押品。在贷款期限内,未经贷款人明确许可,债务人不得将资产转换为现金,除非作为清偿贷款余额的手段。如果债务人违约,可要求近现金资产清偿任何剩余余额。。
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