12个问题中的问题1：ira展期如何运作？

1. 展期允许你将个人退休账户中的资产转移到另一个账户。你可以保持资产原样，并将其转移到另一个经纪人的账户中，或者清算你个人账户中当前的资产。如果你清算你的资产，你的经纪人将为你存入新账户的总金额开一张支票。如果你想避免纳税，选择一个与你的个人账户类似的新账户。通常，这意味着另一个个人退休账户，但你也可以将个人退休账户转为401（k）或其他税收优惠账户。

12个问题中的第2个：你为什么想要续签个人退休账户？

1. IRA延期的主要好处是账户合并。把你所有的退休储蓄都放在一个地方会更容易管理。如果你将个人退休账户转为401（k）（技术上称为“反向转存”），你可以以更低的成本利用更好的投资选择。401（k）计划中的资金也享有更大的法律保护。例如，假设你在做自由职业者时开始了传统的个人退休账户。然后，你被一个拥有401（k）养老金的雇主雇佣。为了让事情更简单，你可能会决定将你的个人退休账户转存到你的401（k）账户中，这样你所有的退休基金都在一个地方。你可能还想把你的个人退休账户转到另一个收费较低的经纪人那里。你也可以使用IRA展期给自己提供短期贷款，但如果你的年龄在59.5岁以下，就要小心。如果你在60天内没有将个人退休账户的全部金额存入另一个账户，你将作为收入欠下税款，外加10%的罚款。

问题3/12：你能将罗斯个人退休账户转为传统个人退休账户吗？

1. 不，从2018年起，你不能将罗斯个人退休账户转入税前退休账户。罗斯个人退休账户使用税后美元，这意味着你退休时不必为任何分配支付税款。在传统的个人退休账户（以及401（k）和其他类型的个人退休账户）中，你缴纳税前资金，然后在退休时缴纳分配税。2018年的《减税和就业法案》禁止将Roth IRA转换为带有税前资金的退休账户。在法律颁布之前，你可以申报你的税款展期，并退还你已经为Roth IRA缴纳的税款。然而，你不能再这样做了。

12个问题中的第4个：如何设置滚动？

1. 告诉你的经纪人你想展期。如果你已经选择了你的新经纪人，你可以给你的旧经纪人这些信息，他们会直接给你的新经纪人寄一张支票。他们也可能直接转让资产，而不进行清算。除非你已经选择了一个新的经纪人和账户，否则你不能直接转让资产（实物转让）。如果你还没有选择一个新账户，你可以让你的经纪人清算你的资产，并给你开一张支票。然而，请记住，如果你这样做，你只有60天的时间找到一个新的经纪人并存入你的支票。

12个问题中的第5个：续签个人退休账户需要多少钱？

1. 你的经纪人可能会根据你个人账户中的资产收取费用。如果你把你的资产转移到另一个经纪人的账户，你原来的经纪人可能会向你收取转移费。同样，如果你清算资产并转移现金，你可能需要支付费用和佣金。在开始之前，请咨询你的经纪人，以确保你了解需要为展期支付的费用。一些经纪人通过IRA展期提供费用报销。如果你的经纪人要收取费用，而你还没有找到一个新的经纪人，那么你可以四处寻找一个提供费用补偿的经纪人。

问题6/12：您可以使用什么类型的新账户进行展期？

1. 你必须将你的个人退休账户转入一个类似的退休账户。这并不一定意味着你必须将你的个人退休账户转为另一个个人退休账户。但如果你想避税，请选择一个与你原来的个人退休账户具有相同税务待遇的新账户。如果你清算个人退休账户中的资产，并将资金转移到一个不同税收待遇的账户，你可能最终不得不缴纳一些税款。然而，只要全部价值被转移，你就不必提前支付取款罚金。例如，如果你将资金从传统的个人退休账户转移到罗斯个人退休账户，你就必须像缴纳收入一样缴纳资金税。这是因为传统IRA传统IRA中的资金不征税，而罗斯IRA中的资金已经征税。从技术上讲，你可以将资金从个人退休账户转移到你想要的任何类型的账户，包括投资或储蓄账户。然而，除非转移到退休账户，否则出于税务目的，该转移不算作“转期”。

12个问题中的第7个：你需要多长时间才能完成翻车？

1. 您有60天的时间将资金存入新账户。如果你的经纪人清算了你的个人退休账户中的资产，并给你开了一张支票，那么这个截止日期适用。如果您在60天内没有将其存入新账户，则视为应纳税所得额。如果提前退出，你还需要额外支付10%的罚款（假设你不到59.5岁）。另一方面，如果你在截止日期前将全部金额存入新账户，你通常不会欠任何税。你可以通过让你的经纪人直接将支票发送给另一个IRA计划来避免60天的截止日期。这会让你失去控制，所以最后期限不再适用。

12个问题中的第8个：如果你错过了60天的最后期限怎么办？

1. 如果你错过了最后期限，你可以申请豁免。如果你的经纪人给你开了一张支票，而你在60天内没有把它存入一个新账户，你将欠税款，并按总额的10%罚款。但是，您可以申请豁免，从支票上的日期算起，您最多可以在一年内存入资金。要申请豁免，请使用与申请“私人信件裁决”相同的程序这项请求需要支付10000美元的费用。如果你让你的经纪人直接将支票发送给另一个IRA计划，并为你完成展期，那么截止日期基本上不适用。因为你不负责转移资金，你有资格获得自动豁免。

12个问题中的第9个：您是否需要报告税款的展期？

1. 你可以，这取决于具体情况和账户类型。去https://www.irs.gov/help/ita/do-i-need-to-report-the-transfer-or-rollover-of-an-ira-or-retirement-plan-on-my-tax-return确定是否需要报告滚动。一般来说，如果您将全部资金转入同一类型的账户，并在60天内完成展期，您将不欠任何税款。例如，如果你将一个传统的个人退休账户转入另一个传统的个人退休账户，你就不需要报告你的税款的展期。然而，如果你的新账户是罗斯个人退休账户，你需要报告展期，并就总金额纳税。如果你没有将个人退休账户中的所有资金进行展期，那么你没有展期的金额可能需要纳税（如果它不包括税后美元，比如罗斯个人退休账户）。如果你不到59.5岁，它还将受到10%的提前退出惩罚。

12个问题中的第10个：你能把你的个人账户转给另一个经纪人吗？

1. 是的，你可以将个人退休账户中的资产转移给另一个经纪人。通过转会，你保留了所有相同的资产和相同的个人退休账户计划。唯一改变的是持有这些资产的金融机构。有些资产不能以实物转让。在你开始展期之前，与你的新经纪人确认他们会接受你个人账户中所有资产的转移。例如，如果你的个人退休账户中包含了由你目前的经纪人独家提供的共同基金的股份，你就不能以实物形式转让这些股份。

翻车(a rollover)和调职？(a transfer?)的区别

1. 转让不涉及清算资产，不可报告。当你将账户从一个经纪人转移到另一个经纪人时，所有的变化都是持有资产的金融机构的名称。原始资产没有清算，所以你不必担心向新经纪人存入支票。与滚动不同，您可以根据需要进行任意数量的传输。如果你有几个退休账户，你想和一个经纪人合并，这可能是个好主意。只要你可以在不清算任何东西的情况下转让所持股份，你就可以这样做。

12个问题中的12个：你能把你持有的个人退休账户转换成现金吗？

1. 是的，如果你不取款，就不会受到任何税务处罚。如果市场严重低迷，你想减少损失，就和你的经纪人谈谈，重新分配或平衡你的个人退休账户投资组合。让他们知道你想把部分资产（甚至全部资产）转换成现金。通常情况下，它们会被存放在货币市场或类似的账户中，赚取利息。仅仅因为这样做没有任何税务影响，并不意味着它不会让你付出任何代价。你的经纪人可能会收取交易费。

• 你也可以滚动一个自我指导的个人退休账户。同样的规则适用于自我指导的个人退休账户，就像其他个人退休账户一样，你会使用同样的流程。