第1部分第1部分（共3部分）：使用有用的资源

1. 1使用美国国税局预扣税计算器进行准确估算。网上有很多计算器，可以帮助你计算一年中你的联邦预扣税应该是多少。然而，最权威的可能是美国国税局自己提供的，可在以下网址获得：http://www.irs.gov/Individuals/IRS-Withholding-Calculator.此计算器允许您输入当年的收入，并获得合理准确的预扣税总额和退款估算。为了获得最准确的结果，请确保在提示时提供任何税收抵免、免税额和扣减额，尽管您也可以忽略这些，以获得更快（可能更不准确）的结果。

2. 2检查您的W-2或1099以获取预扣信息。在每个纳税年度结束后，法律要求你的雇主向你发送税务文件，其中包含有关你当年收入的重要信息。这些表格几乎总是告诉你有多少收入被代扣代缴联邦税（以及州税，如果适用的话）如果您没有此表格，请与您雇主的工资部门联系以获取副本。大多数员工将从雇主那里获得标准的W-2表格。如果你是多个企业的员工，你应该从每个企业获得W-2。另一方面，独立承包商将收到一份1099表格，来自他们在这一年中支付给他们超过600美元的每一位客户。1099表格还用于各种收入，如退休账户付款、投资股息等。

第2部分第2部分，共3部分：查找您的年度联邦所得税预扣税

1. 1查找您当年的总收入。你的联邦税是根据你在一年中赚取或收到的金额计算的。你赚的钱越多，你欠的税就越多，你的预扣税也就越多。通常情况下，你可以通过将你从雇主那里收到的年终文件（如W-2和1099）上的总收入相加来计算总收入。请注意，小费、奖金、佣金和加班费都是应税的。此外，许多类型的非工资收入，如退休金，甚至赌博收入都可能需要纳税。

2. 2.确定你的归档状态。根据你的生活和家庭状况，你的联邦预扣税可能会有很大的不同。虽然扣缴率每年都会有所不同，但总体而言，单身人士的扣缴率几乎总是最高的，已婚人士的扣缴率则要低得多。申报状态包括：单一：最高预扣税。已婚申请：较小的预扣税。夫妻分开归档：通常与单身相似。户主：为未婚人士提供，他们为自己和受抚养人承担50%以上的家庭维护费用。比单身小，但比已婚小。符合条件的寡妇（ers）：配偶已死亡且符合特定条件的个人的特殊情况（有关更多信息，请访问http://apps.irs.gov/app/withholdingcalculator/helpdocs/qw.htm).通常类似于已婚。

3. 3使用W-4查找您的津贴。被称为“津贴”的代扣代缴免税规定了从工资收入中代扣代缴税款的金额。一般来说，政府对单身且没有孩子的人采取更大的扣缴。然而，这意味着这些人通常在年底获得最大的退款。您可以使用IRS表格W-4（可在http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4.pdf)确定要申请多少津贴。无论出于何种原因，如果该表格不可用，您应假定申请状态为“单一”和“零津贴”。这将导致最大的预扣和最大的退款在年底。

4. 4总计并减去扣除额。某些类型的费用是可以扣除的——也就是说，如果你在这一年里花钱，你的应税收入就会下降。可扣除项目可能包括向退休账户（如传统的IRA和401（k）计划）、保险费、健康储蓄计划、一些医疗费用、慈善捐款等支付的款项。在找到预扣税之前，先从收入中减去扣除额。符合免税条件的费用可能因您的生活状况（单身、已婚等）和最近发生的事件而有所不同。有关税收扣减的详细信息，请参阅eFile扣减指南，网址为http://www.efile.com/tax-deduction/.请注意，仅当单个申报人的总金额超过12200美元时，您才应申请扣除额$18350，如果你是户主；或者，对于夫妻共同申报和未亡配偶，为24400美元——否则，使用标准的IRS扣除额，即这些金额。

5. 5从你的工资等级中找出你的收入扣缴金额。现在，您已经准备好查找预扣金额。请仔细遵循以下步骤，确定从您的收入中扣除多少收入。查阅美国国税局第15号出版物（通告E），可在http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p15.pdf.翻到第48-67页。在这里，你会看到一些表格，详细说明你的工资中应该扣除多少收入。选择页面顶部与您匹配的文件状态和付款期限页面。在工资表左侧找到你的收入。你检查的工资周期越频繁，你的收入就越少。向右移动表格，直到你在标有你申请的津贴数量的栏下。这是每个支付期扣留的收入。

6. 6使用百分比法作为替代方法。如果你不想经历寻找工资等级的过程，或者你赚了足够多的钱，以至于你在表格上找不到自己的等级，那么可以使用百分比法。你可以在IRS出版物15（通告E）的第45-47页上找到关于这种方法的信息，可在http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p15.pdf.按照以下步骤使用此方法：将您申请的津贴数量乘以第45页表5根据您的支付周期规定的适当金额。从你的工资中减去这个。请在第46或47页的表格中查找您的申报状态和付款期限。按照表格上的说明，用你的工资减去免税额来计算你的税率。

7. 7.使用提供的问题示例，为您的利益服务。以上两种查找所得税代扣所得税的方法有些复杂，因此，下面结合一个示例问题（如出版物15中的问题）可以帮助您更好地管理它们。请参见以下每种方法的示例问题：工资等级示例：如果你是单身，你每年赚5万美元，每周都有工资，请转到单身人士，每周工资周期页面。一年有52周，所以50000/52=961美元，你的周薪。向下滚动到下一页的953-964行。向右看，在扣除0的情况下，你有115美元的扣款。百分比示例：假设您已婚，每两周获得2000美元的工资，并且您申请了两项津贴。使用第45页的表5，你应该从你的工资中减去2×161.50=$323.00。2,000 - 323.00 = $1,677.00. 在第46页，你可以使用这个数字来确定你的预扣税$1677.00扣除后，你的纳税额排在第二位，这意味着你1200美元以上的收入按12%征税。按工资计算的总预扣税如下：（$1677.00-$1200）x.12）+$74.60=$131.80。

第3部分第3部分，共3部分：查找工资税预扣税

1. 1使用你的总收入×6.2%缴纳社会保障税。不幸的是，你向联邦政府缴纳的税不仅仅是所得税。如果你工作并赚取收入，你几乎总是需要支付额外的税，称为工资税。这些税收用于支付重要的社会项目，即社会保障和医疗保险。请参见下文，了解如何计算您的社会保障税：2019年，雇员部分的社会保障税税率为6.2%，雇主部分的社会保障税税率为6.2%。换句话说，如果你为其他人工作，你需要支付收入的6.2%作为社会保障税，而你的雇主也需要支付相应的金额。使用您的总工资（扣除任何税费前的工资）进行计算。然而，如果你是个体经营者，你必须同时支付雇主和雇员的税款，即12.4%。2019年缴纳社会保障税的最高收入为13.29万美元。如果你赚得更多，你不必为超过这个门槛的收入支付社会保险。

2. 2使用你的总工资×1.45%支付医疗保险税。另一个主要的联邦工资税是医疗保险。这也是一个统一的税率。请参见下文了解如何计算该税：2019年的医疗保险税率为雇员部分的1.45%，雇主部分的1.45%。与社会保障一样，使用你的总工资（扣除任何税费前的工资）进行计算。再一次，如果你是个体经营者，你支付两部分，或2.9%。医疗保险税没有最高收入限额。

3. 3如果你是高收入者，请额外缴纳0.9%的医疗保险税。富人必须在普通医疗保险税的基础上额外缴纳0.9%的税。该税仅适用于高于某一阈值的收入——低于该阈值，仅适用正常的1.45%/2.9%税率。阈值根据您的申请状态而变化。额外的医疗保险税从收入开始：已婚申报25万美元，单身、户主或符合条件的寡妇20万美元，已婚申报12.5万美元

4. 4加上你的工资和所得税，得到你的总预扣税。一旦你知道了你的所得税预扣税和工资税预扣税，找到你的总预扣税就很简单了，只要把它们加起来就可以了。使用年度支付期进行纳税计算将为您提供该年度的预扣税，而使用正常支付期将为您提供每笔工资支票的预扣税。例如：假设你是单身，你每周挣4000美元（每年20.8万美元），你为别人工作，你申请零（0）津贴。您可以通过以下计算找到当年的预扣税：所得税（百分比法）：每周预扣896.70美元，外加超过3998美元部分的35%$4,000 - $3,998 = $2. $2 x 0.35=.070美元$896.70+0.70美元=897.40美元，将从每份工资中扣除$897.40 x 52=$46664.80是本年度将被扣留的总金额。社会保障：13.29万美元收入的6.2%。0.062×132900=$8239.80医疗保险：收入的1.45%，加上20万美元以上收入的0.9%。0.0145 × 208000 = $3,016. 0.009 × 8000 = $72. 3016+72=3088美元总计：46664.80美元+8239.80美元+3088美元=57992.60美元

• 保持准确和最新的记录。这可以通过一个简单的电子表格或在线或计算机系统来完成。雇主应将《公平劳动标准法》规定的所有员工工作时间和工资记录至少保存两年。
• 如果您不确定法律法规，请咨询薪资或税务专业人士。
• 使用国税局网站或其他在线网站上提供的预扣税计算器。确保它们包含当前的税收变化。
• 每年更新W-4信息。
• 基本了解联邦雇员税法。出版物可通过国税局获得。
• 熟悉《公平劳动标准法案》（FLSA），该法案确定了不同类型员工之间的差异，谁应该获得加班工资，等等。
• 将所有税务记录保存在一个地方。查看国税局网站，确定出于审计原因应保存记录的时间长度。