如何管理营业税(manage business taxes)
第1部分第1部分（共3部分）：获取税务ID和许可证
- 1申请雇主识别号（EIN）。如果你还没有向IRS申请EIN，你必须为企业申请一个EIN，这样企业才能纳税。您可以通过访问免费在线申请EINhttps://sa.www4.irs.gov/modiein/individual/index.jsp.Although你可以通过填写申请表并将其邮寄或传真至IRS进行申请，在线申请为你提供了多项好处，包括能够立即获得EIN。
- 2确定您希望纳税年度开始的时间。您可以选择日历年或会计年度作为企业的纳税年度，即年度会计期间。如果您选择日历纳税年度，您将申报从1月1日起至12月31日止的日历年度的收入和支出。财政纳税年度为连续12个月，截至12月以外任何月份的最后一天。你也可以选择52周或53周的财政纳税年度，不必在当月最后一天结束。大多数小企业将使用日历纳税年度。如果你一整年都没有营业，那么你的纳税年度会很短，你的税款计算也会有所不同。请记住，在您选择纳税年度后，您可能需要获得美国国税局的批准才能更改纳税年度。
- 3选择您的会计方法。如果您的企业是独资企业、合伙企业或有限责任公司，您必须向美国国税局报告您的会计方法。通常，您会选择现金法或权责发生制，其中现金法是最常见的。您必须始终如一地使用相同的会计方法。使用现金法，您在收到收入的纳税年度申报收入。如果您使用权责发生制，则无论收到付款的日期如何，您都会在赚取收入的年份报告收入。
- 您所在州的4Get商业和专业许可证。大多数州要求在该州内经营任何业务都需要营业执照或许可证。根据您拥有的业务类型，您可能需要持有其他州或专业许可证。这些许可证可能附带单独的税费。美国小企业管理局（SBA）在网站上提供了每个州的许可要求列表https://www.sba.gov/content/what-state-licenses-and-permits-does-your-business-need.只需单击您的企业所在州的名称，了解您需要哪些许可证和许可证。
第2部分第2部分（共3部分）：履行州纳税义务
- 1工人赔偿和失业保险登记员。所有有员工的企业都必须缴纳工伤赔偿税和失业保险税。此外，如果您的企业位于加利福尼亚州、夏威夷州、新泽西州、纽约州、罗德岛州或波多黎各，您还必须为临时残疾保险纳税。SBA与州就业税务资源有链接。
- 2确定如何以及何时支付州销售税。根据州的不同，您必须每季度或每月为您销售的商品缴纳销售税。一般来说，当您的客户向您购买应税货物或服务时，您必须向他们征收适当的销售税。然后你把这些金额转嫁给州政府。您所在的州将有一份特殊的纳税申报表，您必须将其用于销售税。您必须报告所有销售，确定销售是应纳税还是免税，并计算应纳税额。
- 3提交适当的州企业所得税表格。几乎每个州都要求你缴纳商业或企业所得税。您可以通过访问SBA网站了解您所在州所需的税务表格。该页面有各州营业税登记网站的链接。
第3部分第3部分（共3部分）：履行联邦税务义务
- 1确定需要归档的表格。您需要提交的纳税申报单取决于您的业务结构。所有企业结构必须提交联邦就业税表格940、941和944。如果您经营农业企业，您必须为农业员工提交943表。如果您是独资企业主，您通常会在1040表格中申报您的营业收入，该表格与您个人所得税使用的表格相同。如果您的企业是合伙企业，您需要使用1065表格向IRS申报业务收入。公司申报表1120，美国公司所得税申报表。作为S公司，您可以提交1120S表，但您必须首先提交2553表，即小型商业公司的选举，以确保您符合S公司的资格。如果您的企业结构为有限责任公司，则可以将其视为公司、合伙企业或独资企业。您可以提交8832表格，并选择被视为一家公司。否则，如果您的企业有两个或两个以上的成员，则该企业将被视为独资企业或合伙企业。
- 2计算你的总收入。一般来说，这是您从经营业务中获得的全部收入。拿你的总收入，从中减去你为获得毛利润而出售商品的成本。一旦您有了毛利润，您将扣除资本支出、车辆费用、就业补偿和其他业务费用，以获得您的应纳税营业收入。
- 3减少成本和其他业务支出。您累积的与业务相关的任何费用均可扣除。营业费用，如用品、差旅和车辆费用、专业执照和协会会员资格，以及责任保险通常可以免税。资本支出是指企业购买用于数年的主要设备、车辆和机械。一般来说，你不会在购买这些投资的年份扣除全部成本。相反，您在项目的使用寿命内每年按比例扣除。IRS有具体的折旧规则，这可能很复杂。由于很难确定设备的实际使用寿命，因此使用了各种标准会计惯例。
- 4支付自营职业税。如果您以独资企业主的身份经营企业，您必须为您的净营业收入缴纳自营职业税。你的净营业收入是你从毛利润中减去所有扣除额后得出的数字。如果您的企业是合伙企业、有限责任公司或公司，则使用不同的规则计算此税。如果你的总扣除额最终超过了你的总收入，那么你今年就有净亏损。您可以从您的其他收入中扣除该损失，将其结转以抵消上一年的纳税义务，或将其结转以抵消未来收入。
- 5申请任何适用的税收抵免。您可以申请的任何税收抵免将直接减少您必须支付的税款。与减少净收入的扣除不同，税收抵免是从您所欠的税款中扣除的。例如，如果根据你的净收入，你欠2500美元的税，但你可以申请500美元的税收抵免，那么你只欠2000美元的税。根据您所在的行业，您的企业可能会申请税收抵免。例如，参与某些类型研究和开发的企业或从事替代能源生产的企业可以获得税收抵免。税收抵免的规则可能会变得复杂，因此如果你认为自己有资格获得税收抵免，那么在申请税收抵免之前，你应该与税务专业人士谈谈。
- 发表于 2022-07-02 02:20
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- 分类：综合
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