在澳大利亚，信托基金是全国最受欢迎的投资结构之一。尽管许多人错误地认为信托基金是超级富豪严格享有的，但实际上，即使是中等富裕的个人也可以利用信托来保护他们的个人、家庭和企业资产。但设立信托基金可能是一项复杂的工作。

出于这个原因，谨慎和有目的地进行是至关重要的。在这篇文章中，我们回顾了澳大利亚认可的不同类型的信托，以及你需要做些什么来建立一个信托。

关键要点

• 在澳大利亚，信托基金是确保个人安全地将其资产转移给选定受益人的关键结构。
• 信托是一个很好的工具，可以将一个人的资产从他们的财产或投资组合中分离出来，有效地保护这些资产不受破产程序中债权人或诉讼中原告的影响。
• 信托中的资产可能包括股票、债券、现金、房地产、古董和艺术品。

什么是信托基金(a trust fund)？

信托这个词是一个总括性的术语，用来表示各种各样的结构，每种结构都有自己的具体程序、规定和税务考虑。但从根本上讲，信托是一种私人法律安排，其中一个人的资产所有权，如股票、债券、现金、不动产、古董和艺术品，都存放在一个账户中，由一个人或一群个人管理，为另一个人或多个人谋利益。

最初提供资产的个人通常称为委托人。那些负责管理信托和分配其转让资产的人被称为受托人。

最后，那些最终获得信托中包含的资产的人被称为受益人。

为什么要建立信任？

信托的设立主要是为了将一个人的资产与其个人财产分开。一旦委托人将这些资产转让给信托，他们就不再拥有这些资产，从而有效地保护这些资产免受破产程序中债权人或诉讼中原告的侵害。

创建信托的其他原因包括：

• 控制年幼或无能力处理自己财务事务的个人的资产
• 保护挥霍无度的人不浪费他们的财富
• 在个人就业期间管理和分配养老金/退休基金

澳大利亚信托的类型

澳大利亚承认以下不同类型的信托：

1.家庭或酌情信托

家庭信托（也称为自由裁量信托）是澳大利亚最常见的小型企业结构之一，非常适合拥有私营企业和其他创收业务的家庭。这类信托赋予受托人自由裁量权，决定谁接受分配以及支付的频率。在澳大利亚的每个州都被接受，家庭信托相对容易建立和运作。

2.单位信托或固定信托

单位信托（也称为固定信托）与家庭信托的不同之处在于，受托人通常不拥有将资产分配给受益人的自由裁量权。这些结构将信托财产划分为单位，类似于股票。每个受益人（称为“单位持有人”）拥有一定数量的这些单位，并且在每年年底，每个单位持有人根据持有的单位数量从信托中获得分配。当涉及多个家庭时，单位信托的运作有点像公司。

另一种固定单位信托是公共单位信托。在这种类型的信托中，单位向公众提供，或在证券交易所上市，或由50人或50人以上持有。

3.混合信托

混合信托兼具自由裁量信托和单位信托的特点。受托人有权在指定受益人之间分配信托收入和资本，如同自由裁量信托一样。然而，收入和资本是按比例分配的，就像单位信托一样，是基于每个受益人持有的单位数量。混合信托往往是青睐的结构时，有重大的投资资产涉及，由于其所得税和资本利得税优惠。

4.特别残疾信托

特别残疾信托基金成立于2006年9月，允许直系亲属和护理人员建立一个信托基金，使其他家庭成员受益。在设立信托之前，必须根据信托立法的要求，将预期受益人评定为严重残疾。

然后，家庭成员将被允许为受益人的未来和当前照料提供私人财政捐助。信托受益人可以使用信托资金帮助支付各种费用，包括医疗和住宿费用。

建立信托

建立一个家庭信托基金是一个简单的过程，你可以通过一个自己动手的在线服务来完成，只需支付大约150美元的小费用。此外，你还需要支付印花税——一种基于州的税收。 稍微复杂一点的结构需要公司受托人的积极管理，起价在1200美元左右。

设立信托时，委托人必须采取以下步骤：

第一步：决定原始信托资产

列出所有持有的资产，以及它们的当前价值，以放置在信托中。

第2步：任命受托人

指定个人或金融机构担任受托人。明智地选择，因为此人或实体将对您的信托资产行使重要的法律权力和控制权。

由于自由裁量信托的受托人拥有广泛的权力，因此必须选择一个负责任和公正的个人来体现这一立场。因此，最好任命一名独立的受托人，该受托人对信托契约文件中列出的任何受益人都不忠诚。

第三步：确定受益人

编制有权获得福利的个人或实体的名单。包括为每个接收者准备的资产百分比细目。

第四步：信托契约草案

信托契约是一份法律文件，规定了管理您的基金的规则以及指定受托人的权力。它包括基金的目标、指定原始信托资产、确定受益人、描述如何支付福利（通过一次性付款或收入流）、详细说明如何终止信托以及建立信托银行账户的操作规则。

信托契约必须由所有受托人签署并注明日期，根据州或地区法律执行，并根据需要定期审查和更新。契约应由具有信托专业法律和金融知识的专业人士起草。

第五步：冲压

印花税是一种基于州的税，根据州或地区的不同，信托契约上可能需要支付印花税。盖章可以直接通过相关税务机关安排，也可以通过您所在州或地区的律师或会计师安排。

第六步：注册为企业

与其他澳大利亚业务结构一样，您需要ABN（澳大利亚业务编号）、TFN（税务文件编号）和信托的业务名称。根据信托类型和复杂性，您可能需要将其注册为公司。

第七步：开立银行账户

信托成立后，应以受托人的名义开立信托银行账户。在开户前，银行可要求提供受托人和其他相关方的个人信息。

第8步：开始信托活动

一旦建立了银行账户，信托就开始运作，可以接受出资或进行投资，但须遵守信托契约中概述的条款。

底线

信托已经成为一种常见的财务结构，一种合乎逻辑的、税收高效的收入分配方式，为子孙后代保护财富。明确与任何信托相关的法律关系和义务至关重要，因为它们通常是不可撤销的。

虽然在线平台可以提供一些指导，但强烈建议向律师、会计师或税务顾问寻求专业建议。