向稅收優惠的退休賬戶供款時會有一些規定，如果你突然需要現金，就很難拿到現金。這些控制措施是人們不願意每年為個人退休賬戶（IRA）或401（k）計劃提供最大額度資金的一個原因，這是可以理解的，儘管他們知道投資越早，他們的資金以免稅複合利率增長的優勢就越大。

為了退休而存錢的願望被維持一個應急基金的需要壓倒了，這個基金的資金很容易獲得，不管是用於汽車修理、醫療賬單、失業，還是像COVID-19流感這樣的危機。

要知道，一個經常被忽視的特點，羅斯愛爾蘭共和軍可以解決這個問題，讓你有你的蛋糕和投資，太。聽起來不太可能，但實際上是真的。

關鍵要點

• 因為你可以在任何時候提取供款而不用繳稅或罰款，所以羅斯個人退休賬戶可以作為一個緊急儲蓄賬戶。
• 羅斯基金只能作為最後手段撤出。
• 在提取資金時，一定要把金額限制在你的捐款上；不要把錢花在收入上，否則你通常會受到懲罰。
• 直到2020年，由於冠狀病毒**法案，如果你受到COVID-19的影響，你可以從任何一種IRA（Roth或傳統）中提取多達10萬美元，而無需提前10%的提取罰款。
• 與其他ira類似，您可以在60天內將Roth的分銷轉存，以避免潛在的稅收或罰款。

快速回顧：羅斯愛爾蘭共和軍規則

Roth個人退休賬戶是一種個人退休賬戶，只要滿足某些條件，就允許在免稅的基礎上進行合格的分配。儘管Roth ira與傳統ira相似，但IRS對它們的稅收待遇卻大不相同。

與傳統個人退休賬戶的供款不同，羅斯個人退休賬戶的存款在您進行存款時不會得到稅收減免。用國稅局的行話來說，他們不用稅後的錢了。賬戶中的錢在退休前免稅。當你退休的時候，你不需要為取款繳稅，因為你實際上已經繳納了所得稅，而且在你存款的時候也沒有得到稅收減免。相反地，對於傳統的個人退休賬戶，你在退休時要為取款支付所得稅。

此外，Roth ira沒有被強制執行所需的最低分配（rmd）。RMD是IRS規定的最低金額，退休期間每年必須從您的傳統和固定供款IRA中提取。RMDs必須在72歲以後開始。 雖然RMD作為冠狀病毒**法案的一部分在2020年被暫停，但它們又回到了2021年。

roth ira供款限額

Roth個人退休賬戶允許您在2020年和2021年每年繳納6000美元。如果您已婚，您和您的配偶可以每人繳納6000美元，總計12000美元。如果您年滿50歲或以上，每個人可以再繳納1000美元，稱為補繳供款。

羅斯愛爾蘭共和軍收入限額

你能掙多少錢才能有資格獲得羅斯獎學金是有限制的。

收入限額每年由內部稅務局（IRS）調整。根據您的所得和稅務申報狀況，這些是2020年和2021納稅年度的限制：

• 在2020納稅年度，如果您已婚並提交了聯合納稅申報表，則逐步取消將從19.6萬美元的修正調整後總收入（MAGI）開始。如果您的收入超過20.6萬美元，您就沒有資格獲得Roth。單身申請者達到12.4萬美元的門檻，如果收入超過13.9萬美元，將被取消資格。
• 在2021納稅年度，如果您已婚並提交了聯合納稅申報表，則逐步取消將從198000美元的修正調整後總收入（MAGI）開始。如果您的收入超過208000美元，則您沒有資格獲得Roth。單身申報者達到12.5萬元起徵點，如果收入超過14萬元，將被取消資格。

你有15個½ 每個納稅年度的幾個月來積累應急資金，以放置在一個羅斯。例如，對於2020納稅年度，您可以從2020年1月1日到2021年4月15日繳納稅款。

羅斯愛爾蘭共和軍撤軍

因為對Roth的捐款是用你已經繳稅的資金，美國國稅局的規定允許你在任何時候從你的捐款中提取這筆錢，而不需要罰款或繳稅。然而，你的存款產生的投資收益利息收入、股息、資本利得必須留在賬戶裡，直到你59歲½ 以避免支付10%的罰款。

由於羅斯賬戶是最靈活的退休賬戶之一，它可以兼作緊急儲蓄賬戶。它可以讓您安全地知道，如果您需要它，您可以****您多年來對帳戶所做的任何貢獻。

羅斯愛爾蘭共和軍作為緊急基金

把緊急儲蓄存入羅斯個人退休賬戶的好處是，你不會錯過那一年退休供款的有限機會。你每年只能為羅斯個人退休賬戶貢獻幾千美元，一旦一年過去了沒有貢獻，你就永遠失去了機會。然而，獲得這些資金應該是你的最後手段。

馬特·貝克爾是一位收費的註冊理財規劃師，他經營著momanddamoney.com網站，他指出，你不想因為一些小的緊急情況，比如汽車修理或小的醫療費用，而撤回羅斯的個人退休賬戶捐款。你應該為那些活動存足夠的錢。你的羅斯愛爾蘭共和軍應急基金應為更大的緊急情況，如失業或嚴重疾病。然而，對於一些人來說，撤回羅斯的捐款可能是一個更好的選擇，而不是積累信用卡餘額的利息費用。

為緊急情況構建roth ira

使用Roth個人退休賬戶作為應急基金的關鍵是限制對捐款的分配。換句話說，不要開始涉足投資收益。重要的是要註意，愛爾蘭共和軍基金沒有標記“捐款”和“收益”在您的宣告。不過，遵循這條規則很簡單：提取的金額不要超過投入的金額。

GarrettM。Prom，德克薩斯州奧斯汀著名財務規劃公司的創始人這筆錢用於緊急情況，在大多數情況下是失業。如果失業是經濟衰退的一部分，你將不得不**投資，通常是虧本**。”

你的Roth個人退休賬戶供款中指定為應急基金的部分不屬於股票、債券或共同基金，就像典型的退休供款一樣。它屬於流動賬戶，意思是現金或一些可以很容易轉換成現金的東西，仍然可以賺取一點利息，但你可以在不損失本金的情況下，隨時從中提取。

羅斯賬戶的收益將增加，而無需每年為收益繳稅，就像普通儲蓄賬戶一樣。一旦你到了退休年齡，當你將這些收入作為合格的分配金收回時，你也不會為這些收入繳稅。

雖然美國國稅局稱提前緊急提款為“不合格”，這聽起來像是你違反了一項規定，“合格”的分配只是那些已經在你的羅斯至少五年，你退出後，59歲½.

一個Roth的儲蓄賬戶至少可以賺取和普通儲蓄賬戶一樣多的利息，如果不是更多的話，這取決於你的銀行所在地。如果你已經有一個Roth個人退休賬戶，但是你的經紀公司沒有任何低風險的地方來儲存你的錢，同時還能賺取利息，那麼在一個有風險的機構開第二個Roth個人退休賬戶。

一旦你有了足夠大的應急基金，就開始把這些捐款轉移到收益更高的投資上。你不希望你所有的羅斯捐款永遠都是現金。這個過程可能需要幾個月或幾年的時間，這取決於你能以多快的速度積累額外的儲蓄。

提取滾轉羅斯基金

如果您的Roth個人退休賬戶包含您從另一個退休賬戶轉換或結轉的供款，例如來自前僱主的401（k），您需要小心任何取款，因為有關於提取結轉供款的特殊規則。除非他們已經在你的Roth至少五年了，否則如果你撤回他們，你將招致10%的罰款，而且每次轉換或展期都有一個單獨的五年等待期。

撤銷免罰款的展期繳款可能很棘手。如果你發現自己處於這種情況，諮詢稅務專業人士是個好主意。例如，根據冠狀病毒**法案，在2020年期間，10萬美元的免罰款提款被暫時允許。

好訊息是，如果你同時有定期供款和展期供款，美國國稅局首先將取款歸類為定期供款的取款，然後再將其歸類為展期供款的取款。

如何提取羅斯基金

資金的可用性可能會有所不同，這取決於您存放資金的機構和您存放資金的賬戶型別。當你急需錢的時候，你不想聽到要花上幾天才能拿到支票或銀行轉帳。在向你的Roth個人退休賬戶捐款之前，先弄清楚分配需要多長時間。

資金通常可以在不到三個工作日內收回。如果您從貨幣市場或共同基金中提取資金，並且您在美國東部時間下午4點之前提交了提款申請，您可能在下一個工作日之前收到這筆資金。

如果把錢投資在股票上，你通常需要等三個工作日，不過如果你在持有Roth個人退休賬戶的同一家機構有一個支票賬戶，你可能會更快地拿到錢。

電匯也是一種快速獲取資金的方式，不過你需要支付的費用通常在25美元到30美元之間。“大多數經紀公司可以在一個工作日內將資金直接從羅斯個人退休賬戶電匯到支票或儲蓄賬戶，前提是不必**股票或債券來產生現金，德克薩斯州博蒙特的資產管理專家馬庫斯迪克森說。

Roth IRA資金可用性的這些潛在延遲是另一個原因，可以將一些緊急現金保留在您的Roth IRA之外的支票或儲蓄賬戶中，以滿足極端緊急需要。

填寫正確的納稅表格

你不需要在你的報稅表上申報Roth IRA供款，因為它們不會影響你的應稅收入。然而，如果你確實需要從你的Roth個人退休賬戶中提取供款以用於緊急情況，那麼就需要一些文書工作。即使你被允許，你仍然必須在國稅局8606表格的第三部分報告你的提款。

如果您使用稅務準備軟體，它會詢問您是否在這一年從退休賬戶中提取了任何款項，並指導您完成文書工作。如果您使用專業的報稅人，請確保您的報稅表中包含8606表格。

如果你只把錢放在你的羅斯身上，不帶任何東西，你在納稅時就沒有什麼額外的事可做了。此外，如果您在年度所得稅申報截止日期之前繳納ROT捐款，並且需要在提交截止日期前提取該筆款項，IRS將這些捐款視為您從未繳納過。你不需要在納稅時報告。

你能歸還提取的資金嗎？

如果你確實要撤回捐款，如果你行動迅速，你可以償還自己並保留當年的羅斯捐款。”如果緊急情況是一個短期現金流問題得到迅速解決，[你]可以把錢放回羅斯愛爾蘭共和軍在60天內退還這個帳戶，說：”註冊財務規劃師斯科特W。O'Brien，德克薩斯州奧斯汀WorthpointeWealth management的財富管理總監。

如果你這麼做，你最多會失去一點興趣。你甚至不必報告撤軍。不過，如果你需要的話，你可以把最後期限延長一點。

$6,000

2021年對羅斯個人退休賬戶的最大貢獻；對於50歲及以上的人，還有1000美元的補交押金。

如果您在當前納稅年度提取供款，則您必須在該納稅截止日期（次年4月15日）之前將資金重新存入您的Roth IRA。如果您提取其他年份的供款，您可以在繳稅截止日期前將其轉存至您的供款限額。

但是，如果您在一年內提取的資金超過了您的供款能力，您就不能在同一年內100%地再供款。你每年只能收回你的捐款限額。

2021年2月22日，美國國稅局宣佈，德克薩斯州和聯邦應急管理局宣佈近期冬季風暴為災難的其他州的居民必須在2021年6月15日之前繳納稅款，否則稅款將於4月15日到期。

轉存羅斯基金方案

讓我們看一些例子以清楚。這些例子是正常年份的，根據大流行時期的特別規則，2020年可能有所不同。找稅務專家核實一下。

例1

你有3萬美元的羅斯個人退休賬戶。你在上一個納稅年度貢獻了20000美元，在2020年貢獻了6000美元，剩下的4000美元來自投資增長（收益）。如果你從2020年起提取價值6000美元的捐款，你必須在2021年4月之前將這些資金重新投入羅斯愛爾蘭共和軍。

從本質上講，從2020年起收回你的捐款，就好像你的捐款從未發生過一樣。你的Roth IRA供款限額重置為0美元。如果你在2021年4月15日之後，還沒有向Roth IRA供款6000美元，那麼你就根本無法在2020年供款。

例2

同樣的情況：羅斯有3萬美元，前幾年有2萬美元，2020年有6000美元，增長了4000美元。你提取了2000美元的捐款。您必須在2021年4月之前再繳納2000美元，否則您2020年的Roth IRA供款將僅為4000美元。

例3

同樣的情況，但這次你提取了10000美元，這意味著你從2020年起提取了6000美元的捐款，以及從過去提取的4000美元。在2020年，您不能再繳納全部10000美元。您最多隻能繳納6000美元。

除了在2021年把剩下的4000美元捐給你的羅斯個人退休賬戶，再加上2000美元使其達到6000美元之外，沒有辦法把全部的10000美元投入羅斯個人退休賬戶（但是，有人希望，你已經在預算中投資了另外6000美元，而你現在無法這樣做。）為了有效地從你的羅斯個人退休賬戶借款，你需要在今年早些時候就已經繳納了，收回了那筆捐款，併在第二年的稅前償還。羅斯個人退休賬戶沒有像401（k）計劃那樣的正式“貸款”計劃。