表w-4：員工扣繳證明定義

當你得到一份新工作時，你的僱主會要求你填寫一張表格W-4：僱員扣繳證明。你填寫這張表格的方式決定了你的僱主將從你的薪水中預扣多少稅。你的僱主將從你的薪水中扣除的錢連同你的姓名和社會保險號碼一起寄給美國國稅局（IRS），以供參考。...

什麼是表格w-4：員工扣繳證明(form w-4: employee's withholding certificate)？

當你得到一份新工作時，你的僱主會要求你填寫一張表格W-4：僱員扣繳證明。你填寫這張表格的方式決定了你的僱主將從你的薪水中預扣多少稅。你的僱主將從你的薪水中扣除的錢連同你的姓名和社會保險號碼一起寄給美國國稅局（IRS），以供參考。

您的預扣稅計入您的年度所得稅賬單，您在4月份提交納稅申報表時計算所得稅賬單。

關鍵要點

員工填寫W-4表格，告知僱主根據申報情況、家屬、預期稅收抵免和扣除額從其工資中預扣多少稅款。
如果表格填寫不正確，你在報稅時可能會欠稅。
美國國稅局在2020年簡化了表格。
僱員可以隨時透過向僱主提交新的W-4來更改預扣稅。
當你有新僱主時，必須填寫新的W-4。

開始新工作

無論何時開始新工作，您都必須完成新的W-4。

什麼是表格w-4：用於(form w-4: employee's withholding certificate used for)？

當你開始一份新工作時，你的僱主會要求你填寫W-4表格。正確填寫W-4是很重要的，因為國稅局要求人們在一年中逐步繳納所得稅。如果你沒有扣繳足夠的稅款，你可能會在4月份欠國稅局一大筆錢，加上利息和當年少繳稅款的罰款。

同時，如果你扣了太多的稅，你每月的預算將比需要的更緊。此外，當你可以節省或投資額外的錢並獲得回報時，你將給**一筆無息貸款。此外，你不會得到你多付的稅款回來，直到次年4月，當你提交你的報稅表，並得到退款。在那一點上，這筆錢可能會讓人覺得是意外之財，而且你使用這筆錢的方式也可能不如在每次發工資時逐漸收到這筆錢那麼明智。如果你根本不提交W-4表格，美國國稅局要求你的僱主扣留你的工資，就像你是單身一樣，沒有其他調整。

如何填寫w-4表：員工扣繳證明

美國國稅局在2020年重新設計了W-4表格，取消了申請個人津貼的能力。以前，W-4附帶了個人津貼工作表，幫助您計算申請哪些津貼。回答工作表中的問題可以顯示您的納稅情況，以便您可以指示您的僱主從您的工資中扣除正確的金額。

如果你在2021年開始一份新工作，或者你想改變從工資中扣除的金額，你只需要填寫一份新的W-4表格。

你在表格W-4中申請的津貼越多，你的僱主從你的薪水中扣除的就越少。你申請的津貼越少，你的僱主就會扣得越多。

表格W-4的所有頁面可在國稅局網站上查閱。

修訂後的表格旨在使確定僱主應扣繳多少的過程更加容易。如果你是單身，或者你的配偶沒有工作，沒有任何家屬，只有一份工作的收入，並且沒有申請稅收抵免或逐項扣除（標準扣除除外），那麼填寫W-4就很簡單了。從2020年起，你所要做的就是提供你的姓名、地址、社會保險號碼和申請狀態，然後在表格上簽字並註明日期。

在更複雜的情況下估計你的稅收

如果你的納稅情況更複雜，你必須提供有關受撫養人、配偶收入、其他工作收入以及你計劃申請的任何稅收抵免和扣除的資訊。

美國國稅局建議使用其線上預扣稅估計器，以確保正確的金額是從您的支付預扣。與此同時，美國國稅局的出版物15-T被僱主用來計算從僱員的薪水中預扣多少聯邦所得稅。

您也可以使用W-4表格要求從每張工資單中扣除額外的款項，如果您預計所欠稅款超過您的僱主通常會扣除的稅款，您應該這樣做。

如果你獲得了自營職業收入，並且希望避免為這些收入單獨繳納估計稅款，你可以要求你的僱主預扣一筆額外的款項。您也可以使用表格W-4來阻止您的僱主從您的工資中扣繳任何款項，但前提是您在法律上免於扣繳，因為您在上一年沒有納稅義務，並且您預計在本年度也沒有納稅義務。

何時提交新的w-4表格：員工扣繳證明

一般來說，你的僱主不會把W-4表格寄給國稅局。在使用它來確定您的預扣稅後，公司會將其歸檔。您可以隨時透過向您的僱主提交新的W-4來更改預扣稅。

需要改變W-4的情況包括結婚或離婚、生孩子或找第二份工作。如果您在準備年度納稅申報表時發現前一年的預扣稅款過多或過少，並且您預計當前納稅年度的情況類似，您可能還需要提交一份新的W-4表格。您的W-4更改將在接下來的一到三個付款期內生效。

表格w-4的特別註意事項：員工扣繳證明

如果你在年中開始工作，而在那一年的早些時候沒有被僱用，那麼這裡有一個可以幫你省錢的稅收優惠。如果您在一年內的工作時間不超過245天，請以書面形式要求您的僱主使用部分年份法計算您的預扣稅。基本預扣公式假設全年就業，因此如果不使用部分年法，你將有太多的預扣，將不得不等到納稅時間才能拿回錢。

表格w-4：員工扣繳證明常見問題

什麼是a w-4型(a w-4)？

表W4：僱員的扣繳證明由僱員填寫，以指示僱主從你的工資中扣繳多少。國稅局要求個人全年逐步繳納所得稅。

我的w-4是0還是1？

在2021年，你不能再申請免稅額了，所以在你的W-4上申請0或1已經不重要了。在2020年之前，申請1免稅額意味著如果你是單身並且只有一個收入來源，在納稅年度結束時，您很可能仍會從國稅局獲得退稅，因為從您的工資中扣除的稅款比您申請0免稅額時少。這意味著你將從你的每一份薪水中得到更多的錢。

如何填寫新的w-4表格？

如果您是單身或配偶沒有工作，沒有任何受撫養人，只有一份工作的收入，並且沒有申請稅收抵免，請提供您的姓名、地址、社保號碼和申請狀態，併在表格上簽名和註明日期。否則，您應該提供有關受撫養人、配偶收入、其他工作收入以及您計劃申請的任何稅收抵免和扣除的資訊。國稅局有一個線上預扣稅估計器，以幫助您確定金額從您的支付預扣。

為什麼2020 w-4的形式不同？

對於2019年報稅季，很多前幾年拿到退稅的人在提交2018年納稅申報表時發現，自己必須納稅。2017年的稅制改革法降低了許多人的稅率，但國稅局也降低了從工資中扣繳的稅款，以反映稅法的變化。因此，許多人沒有扣繳足夠的稅款。美國國稅局在2020年推出了新的表格W-4，試圖解決這一問題。現在，W-4表格不再用於申請預扣“津貼”