填寫W-4表格的正確方法是什麼？這是一張名為W-4僱員預扣稅證明的稅單，當你開始新工作時，僱主會發給你。 如果納稅申報單讓你充滿恐懼，你不理解它們，你害怕如果你犯了錯誤會發生什麼，繼續讀下去。W-4表格在2020年進行了徹底的修改，現在需要填寫的部分由7個改為5個；本文將解釋什麼是W-4，並指導您如何逐行填寫新表格。

關鍵要點

• 你填寫國稅局W-4表格的方式， 員工的 扣留 津貼證明，決定你的僱主將從你的工資中扣多少稅。
• 您需要準確填寫表格，以便 代扣所得稅 從你的薪水中；否則，你在報稅時可能會欠國稅局的錢。 
• W-4表格在2020年進行了徹底的修改，現在需要填寫的部分由7個改為5個；改頭換面的原因是為了提高納稅人填寫表格的清晰度。

什麼是表格w-4用於(form w-4 used for)？

您填寫一份W-4表格，以便您的僱主從您的工資中扣除正確數額的所得稅。 如果你有一個會計或另一個報稅人，在你上交表格前與他們確認你的決定。

您填寫W-4表（員工預扣稅證明）的方式決定了您的僱主將從您的工資中預扣多少稅款。你的僱主將從你的薪水中扣除的錢連同你的姓名和社會保險號碼一起寄給美國國稅局（IRS）。您的預扣稅計入您在4月份提交納稅申報表時計算的年度所得稅賬單。這就是為什麼W-4表格要求提供身份資訊，比如你的姓名、地址和社會保險號碼。

如果您在上一年沒有欠稅，並且預計在下一年的納稅義務為零，您可以申請免除預扣任何款項。

2020年表格w-4變更

美國國稅局在2020年推出了新版本的W-4表格。  這是自《減稅與就業法案》（TCJA）於2017年12月簽署以來，該表格的首次重大修訂；TCJA對員工預扣稅做了重大修改。

事實上，W-4的改版和自TCJA以來的稅收變化可能是你重新審視你第一次來僱主時提交的W-4的一個理由，看看你是否需要做出改變。重新審視你的W-4的另一個原因是：當你提交你當前的所得稅表格時，你學到了什麼，特別是當你發現你沒有從你的薪水中扣除足夠的錢，你現在欠國稅局的錢。這也是有益的更新您的W-4任何時候你有一個大的生活變化。例如，增加一個孩子，結婚或離婚，或者如果你開始一份**工作。

2020年版的W-4表格取消了申請個人津貼的能力。  以前，W-4附帶了一份個人津貼工作表，幫助您確定要申請多少津貼。你申請的津貼越多，僱主從你的薪水中扣除的就越少；你申請的津貼越少，僱主從你的薪水中扣除的就越多。以前，免稅額與您的納稅申報單上申請的個人和從屬免稅額鬆散地聯絡在一起。儘管由於TCJA，標準扣除額增加了一倍，但個人和受撫養人的豁免被取消。

新表格旨在使填寫表格的僱員和僱主都能更輕鬆地預繳稅款。它有五個部分需要填寫，而不是2020年前版本的七個部分。

如何閱讀和填寫表格w-4：分步指南

表格W-4的所有頁面可在國稅局網站上查閱。

如果你是單身或已婚的配偶，沒有工作，沒有任何贍養人，只有一份工作的收入，並且沒有申請稅收抵免或扣除（標準扣除除外），那麼填寫W-4是非常簡單的。從2020年起，你所要做的就是提供你的姓名、地址、社會保險號碼、申請狀態，併在表格上簽名和註明日期。

如果您的納稅情況更複雜，您需要提供有關受撫養人、配偶收入、額外收入以及您計劃申請的任何稅收抵免和扣除的資訊。

下麵是填寫表格的方法。

第一步：提供你的資訊

提供您的姓名、地址、申請狀態和社會保險號碼。容易的。你的僱主需要你的社會保險號碼，這樣當它把從你的薪水中扣除的錢寄給國稅局時，這筆錢就可以適當地用於你的年度所得稅賬單。完成此步驟後，如上文所述，具有簡單稅務情況的單一申報人只需在表格上簽名並註明日期，即可完成申報。

其他人都得多走幾步。

如果你根本不提交W-4表格，美國國稅局要求你的僱主以最高的稅率扣繳。

第二步：增加多個工作或工作配偶

如果您有一份以上的工作，或者您的申請狀態是已婚聯合申請，並且您的配偶在工作，請繼續執行第二步。如果這適用於您，您可以從三個選項中選擇一個：

方案A

使用國稅局的線上預扣稅估計器，併在適用時將估計器包括在第四步（解釋如下）中。

方案B

填寫表格W-4第三頁提供的多個工作表，併在步驟4（c）中輸入結果，解釋如下。表格W-4的第三頁提供了，你的僱主應該給你，或者你可以從國稅局下載。美國國稅局建議，工作表只應在一個W-4上填寫，結果只應輸入最高工資的工作，以最準確的扣繳結束。 

填寫多份工作表時，首先需要區分的是你有兩份工作（包括你和你的配偶）還是三份或更多。如果你和你的配偶都有一份工作，你需要填寫表格的第一行。同樣，如果你有兩份工作而你的配偶不工作，你也要完成第1行。

為了準確填寫第1行，您需要使用表格W-4第4頁提供的圖表。這些圖表按申報狀態分開，因此您需要根據您申報稅款的方式選擇正確的圖表。左列列出收入較高配偶的美元金額，頂行列出收入較低配偶的美元金額。

例如，讓我們看一個已婚的人。假設配偶A的年收入為80000美元，配偶B的年收入為50000美元，則配偶A需要選擇8420美元（左側列的80000-99999美元行與頂部行的50000-59999美元列的交叉點）來填寫多個工作表的第1行。

如果你和你的配偶有三份或三份以上的工作，你需要填寫多份工作表的第二部分。首先，選擇你收入最高的工作和收入第二高的工作。使用第4頁的圖表來計算新增到第3頁第2a行的金額。此步驟與上面的示例相同，只是您將第二高薪工作用作“低薪工作”

接下來，你需要把兩份最高工作的工資加起來。將該數字用於第4頁圖表中的“高薪工作”，同時將第三份工作的工資用作“低薪工作”。將圖表中的金額輸入第3頁第2b行，將第2a行和第2b行相加，完成2c。

例如，假設配偶A有兩份工作，收入分別為50000美元和15000美元，而配偶B有一份工作，收入為40000美元。配偶A將在第2a行輸入$3570（左側列的$50000-$59999行和頂部行的$40000-$49999列的交叉點）。加上50000美元和40000美元，總共90000美元，配偶a將在第2c行輸入3260美元（左側列的80000-99999美元行和頂部行的10000-19999美元列的交叉點）。將這兩個金額相加，第2c行將產生6830美元。

您需要在“多個工作”工作表的第3行中輸入一年中最高薪資工作的薪資期數。例如，每月12個，雙周26個，或每週52個。將第1行（兩個職位）或第2c行（三個或更多職位）上的年度金額除以支付期數。在多個工作表的第4行以及表格W-4的第4c行輸入此數字。

方案C

如果總共只有兩個作業，請勾選選項C中的框，並對另一個作業在W-4上執行相同的操作。如果兩份工作的工資都差不多，那麼選擇這個選項是有意義的，否則可能會扣繳更多的稅款。

步驟3:新增從屬項

如果您有受撫養人，請填寫第三步，以確定您是否有資格享受子女抵稅額和其他受撫養人抵稅額。收入低於20萬美元的單身納稅人或收入低於40萬美元的已婚共同申報納稅人有資格享受兒童稅收抵免。 

從技術上講，美國國稅局對受撫養人的定義相當複雜（詳見國稅局501號出版物），但簡短的回答是，這是一個符合條件的孩子或符合條件的親屬，他們與你住在一起，你在經濟上支援他們。

將符合條件的17歲以下兒童的人數乘以2000美元，其他受撫養人的人數乘以500美元。將二者的美元總和加到第三行。

步驟4：新增其他調整

在本節中，國稅局想知道你是否想要從你的薪水中扣除額外的金額。 “當然不是。你已經拿夠我的錢了，”你想。但是，你在前面幾節中提供的資訊可能會導致你的僱主在一年中預扣的稅款太少。如果他們的預扣稅太少，你最終會有一個大的稅單，並可能在4月份少付罰款和利息。在這種情況下，告訴你的僱主從每一份薪水中扣除額外的錢，這樣就不會發生這種情況。

你怎麼知道這會不會發生？一個可能的原因是，如果您收到1099表格中報告的大量收入，用於利息、股息或自營職業收入，則不會從這些收入來源中預扣所得稅。如果您仍在工作，但從以前的工作中獲得養老金或社會保障退休福利，您可能還需要使用此部分。

W-4的第四步允許您透過填寫以下三個部分中的一個或多個部分來扣留額外金額：

4（甲）

如果您希望賺取不需預扣的“非工作”收入，如股息或退休賬戶，請在本節中輸入金額。

4（b）

如果您希望申請扣除額（如分項扣除額）而不是標準扣除額，並希望減少預扣稅，請填寫本節。要估算2020年的扣除額，請使用W-4表格第三頁提供的扣除額工作表。

4（c）

本節允許您在每個支付期間從工資中扣除任何附加稅，包括上述“多個工作”工作表中的任何金額（如果適用於您）。

第五步：在w-4表格上簽字並註明日期

雖然與W-4簽約和約會是最簡單的一步，但它的重要性絲毫不遜於其他任何一步。表格上寫著，“根據偽證罪的處罰，我宣告我已經檢查了這張證明，並且據我所知和所信，它是真實的、正確的和完整的。”你必須在宣告下麵簽名，上面寫著“員工簽名”。然後在右邊輸入日期。除非你這麼做否則無效。

當你需要新的w-4表格時

一般來說，你的僱主不會把W-4表格寄給國稅局。在使用它來確定您的預扣稅後，公司會將其歸檔。如果你在2021年開始一份新工作，或者如果你想改變工資中的扣款金額，你只需要填寫新的W-4表格。

您可以隨時透過向您的僱主提交新的W-4來更改預扣稅。

有些情況下，你可能需要改變你的W-4包括：結婚或離婚，增加一個孩子到你的家庭，或拿起第二份工作。如果您在準備年度納稅申報表時發現前一年的預扣稅款過多或過少，並且您預計當前納稅年度的情況類似，您可能還需要提交一份新的W-4。 您的W-4更改將在您的公司更新您在工資系統中的資訊後的一到三個支付期內生效。

提交表格w-4時的特殊註意事項

如果你是在年中開始工作的，而在那一年的早些時候沒有被**，那麼這裡有一個可以幫你省錢的稅務問題：如果你在一年中被**的時間不超過245天，書面要求你的僱主使用部分年法來計算你的預扣稅。基本預扣公式假設全年就業，因此如果不使用部分年法，您將有太多的預扣，您將不得不等到納稅時間才能拿回錢。

底線

正確填寫W-4表格很重要，因為國稅局要求人們在一年中逐步繳納所得稅。如果你扣繳的稅款太少，你可能會在4月份欠國稅局一大筆錢，加上利息和當年少繳稅款的罰款。

同時，如果你有太多的預扣稅款，你的每月預算將比需要的更緊。另外，當你可以儲蓄或投資這些額外的錢並獲得回報時，你會給**一筆無息貸款，直到下一年你提交納稅申報表並獲得退稅時，你才能收回你多付的稅款。在那一點上，這些錢可能會讓人覺得是意外之財，而且你可能不會像每次發工資時都會逐漸拿到錢那樣明智地使用它。