529大學儲蓄計劃可以為大學規劃提供許多優勢。捐款不僅在遞延稅款的基礎上增長；提款用於符合條件的學院和大學的符合條件的高等教育費用時是免稅的。

529個計劃的另一個優點是，它們可以從一個受惠學生轉到另一個受惠學生，為家長提供了靈活性。這就提出了一個重要的問題：如果你有多個孩子，你是否也需要有多個529計劃？

關鍵要點

• 對529大學儲蓄計劃的捐款將延期納稅，用於合格高等教育費用的提款將免稅。
• 529計劃可以無成本地從一個受益人轉換到另一個受益人。
• 然而，一個529計劃不能有多個受益人。

529大學儲蓄計劃基礎

529大學儲蓄計劃是國家資助的儲蓄方案，可用於支付大學學費，以及私立學校從小學到高中的學費。這一變化是在2017年的《減稅和就業法案》中提出的，該法案旨在積極鼓勵使用529項計劃。

529計劃有兩個主要參與者：賬戶所有人和受益人。通常情況下，父母是帳戶所有者，並對計劃作出貢獻。最終將從支付高中或大學學費的計劃中獲得資金的孩子是受益人。這很簡單，但如果有多個孩子計劃上大學，在你建立529儲蓄賬戶時，會給你的計劃增加一道皺紋。

你需要多少529個計劃？

如果你有一個以上的孩子，這是一個很好的問題。弗吉尼亞州里士滿Taylor Hoffman的財務規劃主管Taylor Jessee說，從技術上講，你可以只為所有孩子制定一個529計劃，但要知道這些計劃是如何運作的，有一條非常重要的規則“529計劃只能有一個受益人，”傑西說您不能指定多個受益人，例如個人退休賬戶。”

因此，如果你有五個孩子，你只能選擇其中一個孩子作為該計劃的受益人，你可以從該計劃中獲得分配，只為該受益人支付大學費用，而不管你的其他孩子是否也在上學。不過，也有一線希望：作為賬戶所有者，您可以自行決定更改受益人。

更改529個計劃受益人

將529計劃的受益人從一個孩子改為另一個孩子，只需填寫適當的檔案即可。根據你參加的是哪個州的529計劃，你可以在網上找到這些表格，下載並填寫或要求該計劃郵寄一份副本給你。在那裡，您填寫帶有新受益人名稱的表格並提交。”一個529計劃將適用於你的任何家庭成員，”MichaelFoguth說，他是密歇根州布萊頓Foguth金融集團的創始人。

有兩個原因，你可能需要把受益人換成另一個孩子。第一種是如果原受益人完成了大學學業，不再需要賬戶中的錢來支付學費。第二是如果原受益人決定不上大學或沒有完成學位。你可以將下一個年齡最大的孩子加入計劃，並採取分配來支付該孩子的大學費用等等。福格斯認為，只要資金用於家庭，改變受益人就不會產生稅收後果。

有一個計劃的好處

• It keeps things simple.

• It is easier to plan yearly investments.

• It is easier to manage withdrawals.

一個計劃的缺點

• With children close in age, the administrative legwork of changing beneficiaries can become a hassle.

• It can be hard to properly regulate the money needed for each child.

• State tax deducti*** and credits increase with multiple accounts.

使用單一529計劃為大學儲蓄的好處

如果你對是否有一個529計劃覆蓋你所有的孩子猶豫不決，那麼權衡利弊是很有幫助的。在專業方面，只有一個529帳戶管理可以幫助你保持簡單的財務。對你來說，計劃出你每年要為這個計劃貢獻多少錢可能比在多個賬戶上分散貢獻要容易得多。同樣，計劃中的分配可能更容易，因為只有一個賬戶可以取款。

當你應該考慮多個529帳戶

雖然有一個單一的529帳戶的大學可能是方便的，有一些很好的理由考慮多個529計劃，而不是。例如，傑西說，如果你不得不每隔一年或每隔一年做一次，因為你的孩子年齡很近，那麼改變受益人所涉及的行政立法工作可能會成為一個麻煩。在這種情況下，你可能會發現為每個孩子制定一個計劃更容易，這樣你就不必做那麼多的受益人轉換。

不僅如此，你可能會發現，如果一個孩子上大學的費用高於另一個孩子，或者在下一個受益人需要分配學費之前，你只有一小段時間補充賬戶，那麼你就無法平均分配賬戶中的錢。

如果你生活在一個為供款提供扣除或稅收抵免的州，擁有多個529還可以產生另一項稅收優惠。目前有30多個州為529名計劃儲蓄者提供減稅，這可以幫助你在納稅時省錢。

在529計劃中，你一年只能改變兩次投資。

管理單個或多個529大學儲蓄計劃

如果你只打算用一個529賬戶支付大學學費，福格斯說，要有邏輯地思考，首先指定你最大的孩子作為受益人。”如果他們不使用這些資金，那麼這些資金就可以傳下來，只要留在家裡就行。”。

傑西說，如果你用一個529計劃來支付大學學費，那就要仔細考慮你的投資選擇他說：“在529年代，你每年只能改變投資兩次。”如果你有多個孩子，但只使用一個529，這可能會增加根據每個孩子的年齡和大學剩餘年限管理資金的難度。”

例如，隨著受益人離大學越來越近，你可能想調整你的資產配置，使之更加保守，以儘量減少潛在的損失。然而，這可能會影響名單上下一個受益人的收益。擁有多個529可以讓你更好地根據每個孩子的時間範圍調整投資選項。

最後，無論你選擇一個529或多個大學儲蓄計劃，註意費用。具體來說，考慮一下計劃中基礎投資的費用比率，這樣你就知道你每年可能會返還多少費用。

底線

有多個529計劃對一些家庭來說是很合適的，而另一些家庭則發現只有一個計劃更適合他們的需要。當你計劃你的大學儲蓄策略包括529個儲蓄賬戶時，要記住一件事：如果你的孩子不把剩下的錢都用在大學裡，你會怎麼處理這些錢。記住，這筆錢是用來支付合格的教育費用的。如果你把它用於任何其他目的，你將支付10%的罰款以及所得稅。幸運的是，2019年12月透過的《安全法案》又增加了一項529的合格用途：終身最高1萬美元可用於償還學生貸款債務。但是，如果受益人有兄弟姐妹，則每個兄弟姐妹可獲得10000美元。