529大学储蓄计划可以为大学规划提供许多优势。捐款不仅在递延税款的基础上增长；提款用于符合条件的学院和大学的符合条件的高等教育费用时是免税的。

529个计划的另一个优点是，它们可以从一个受惠学生转到另一个受惠学生，为家长提供了灵活性。这就提出了一个重要的问题：如果你有多个孩子，你是否也需要有多个529计划？

关键要点

• 对529大学储蓄计划的捐款将延期纳税，用于合格高等教育费用的提款将免税。
• 529计划可以无成本地从一个受益人转换到另一个受益人。
• 然而，一个529计划不能有多个受益人。

529大学储蓄计划基础

529大学储蓄计划是国家资助的储蓄方案，可用于支付大学学费，以及私立学校从小学到高中的学费。这一变化是在2017年的《减税和就业法案》中提出的，该法案旨在积极鼓励使用529项计划。

529计划有两个主要参与者：账户所有人和受益人。通常情况下，父母是帐户所有者，并对计划作出贡献。最终将从支付高中或大学学费的计划中获得资金的孩子是受益人。这很简单，但如果有多个孩子计划上大学，在你建立529储蓄账户时，会给你的计划增加一道皱纹。

你需要多少529个计划？

如果你有一个以上的孩子，这是一个很好的问题。弗吉尼亚州里士满Taylor Hoffman的财务规划主管Taylor Jessee说，从技术上讲，你可以只为所有孩子制定一个529计划，但要知道这些计划是如何运作的，有一条非常重要的规则“529计划只能有一个受益人，”杰西说您不能指定多个受益人，例如个人退休账户。”

因此，如果你有五个孩子，你只能选择其中一个孩子作为该计划的受益人，你可以从该计划中获得分配，只为该受益人支付大学费用，而不管你的其他孩子是否也在上学。不过，也有一线希望：作为账户所有者，您可以自行决定更改受益人。

更改529个计划受益人

将529计划的受益人从一个孩子改为另一个孩子，只需填写适当的文件即可。根据你参加的是哪个州的529计划，你可以在网上找到这些表格，下载并填写或要求该计划邮寄一份副本给你。在那里，您填写带有新受益人名称的表格并提交。”一个529计划将适用于你的任何家庭成员，”MichaelFoguth说，他是密歇根州布莱顿Foguth金融集团的创始人。

有两个原因，你可能需要把受益人换成另一个孩子。第一种是如果原受益人完成了大学学业，不再需要账户中的钱来支付学费。第二是如果原受益人决定不上大学或没有完成学位。你可以将下一个年龄最大的孩子加入计划，并采取分配来支付该孩子的大学费用等等。福格斯认为，只要资金用于家庭，改变受益人就不会产生税收后果。

有一个计划的好处

• It keeps things simple.

• It is easier to plan yearly investments.

• It is easier to manage withdrawals.

一个计划的缺点

• With children close in age, the administrative legwork of changing beneficiaries can become a hassle.

• It can be hard to properly regulate the money needed for each child.

• State tax deducti*** and credits increase with multiple accounts.

使用单一529计划为大学储蓄的好处

如果你对是否有一个529计划覆盖你所有的孩子犹豫不决，那么权衡利弊是很有帮助的。在专业方面，只有一个529帐户管理可以帮助你保持简单的财务。对你来说，计划出你每年要为这个计划贡献多少钱可能比在多个账户上分散贡献要容易得多。同样，计划中的分配可能更容易，因为只有一个账户可以取款。

当你应该考虑多个529帐户

虽然有一个单一的529帐户的大学可能是方便的，有一些很好的理由考虑多个529计划，而不是。例如，杰西说，如果你不得不每隔一年或每隔一年做一次，因为你的孩子年龄很近，那么改变受益人所涉及的行政立法工作可能会成为一个麻烦。在这种情况下，你可能会发现为每个孩子制定一个计划更容易，这样你就不必做那么多的受益人转换。

不仅如此，你可能会发现，如果一个孩子上大学的费用高于另一个孩子，或者在下一个受益人需要分配学费之前，你只有一小段时间补充账户，那么你就无法平均分配账户中的钱。

如果你生活在一个为供款提供扣除或税收抵免的州，拥有多个529还可以产生另一项税收优惠。目前有30多个州为529名计划储蓄者提供减税，这可以帮助你在纳税时省钱。

在529计划中，你一年只能改变两次投资。

管理单个或多个529大学储蓄计划

如果你只打算用一个529账户支付大学学费，福格斯说，要有逻辑地思考，首先指定你最大的孩子作为受益人。”如果他们不使用这些资金，那么这些资金就可以传下来，只要留在家里就行。”。

杰西说，如果你用一个529计划来支付大学学费，那就要仔细考虑你的投资选择他说：“在529年代，你每年只能改变投资两次。”如果你有多个孩子，但只使用一个529，这可能会增加根据每个孩子的年龄和大学剩余年限管理资金的难度。”

例如，随着受益人离大学越来越近，你可能想调整你的资产配置，使之更加保守，以尽量减少潜在的损失。然而，这可能会影响名单上下一个受益人的收益。拥有多个529可以让你更好地根据每个孩子的时间范围调整投资选项。

最后，无论你选择一个529或多个大学储蓄计划，注意费用。具体来说，考虑一下计划中基础投资的费用比率，这样你就知道你每年可能会返还多少费用。

底线

有多个529计划对一些家庭来说是很合适的，而另一些家庭则发现只有一个计划更适合他们的需要。当你计划你的大学储蓄策略包括529个储蓄账户时，要记住一件事：如果你的孩子不把剩下的钱都用在大学里，你会怎么处理这些钱。记住，这笔钱是用来支付合格的教育费用的。如果你把它用于任何其他目的，你将支付10%的罚款以及所得税。幸运的是，2019年12月通过的《安全法案》又增加了一项529的合格用途：终身最高1万美元可用于偿还学生贷款债务。但是，如果受益人有兄弟姐妹，则每个兄弟姐妹可获得10000美元。