養老基金是一種計劃，僱主、僱員或兩者的結合向一個基金支付款項，為僱員提供退休福利。這些養老金多年來投資於各種金融證券。這些錢會增長，並支付給員工，為他們提供退休期間的收入。...
養老基金是一種計劃，僱主、僱員或兩者的結合向一個基金支付款項，為僱員提供退休福利。這些養老金多年來投資於各種金融證券。這些錢會增長，並支付給員工，為他們提供退休期間的收入。
關鍵要點
- 養老基金是一種計劃，僱主和僱員為僱員未來的退休福利提供資金。
- 通常，養老基金不必繳納資本利得稅。
- 由於養老基金免繳資本利得稅，隨著時間的推移，基金中的資產可以增長得更快。
- 雖然養老基金不支付資本利得稅，但對僱員的分配將按僱員的普通收入率徵稅。
養老基金和稅收
養老基金隨著時間的推移積累資產，併在僱員退休後為他們提供福利。每個僱員通常都可以選擇在退休時接受養老金的一次性付款，也可以選擇按月領取收入付款。
資本利得稅是對**某些型別的資產（如股票、債券、共同基金和交易所交易基金（ETF））所實現的利潤徵收的。資本利得稅分為兩類：短期資本利得稅和長期資本利得稅。
短期資本利得稅是指在一年或更短的時間內買賣證券所實現的利潤。長期資本利得稅，是指在一年以上的期間內買賣證券所實現的利潤。
這些收益的稅率不同。對於股票、債券和基金等資產，長期資本利得稅率可為0%、15%或20%，具體取決於個人或實體的收入水平。短期資本利得稅與個人或實體的普通收入率相同。
由於養老基金通常投資於這些型別的資產，人們預計他們需要支付這些稅款。不過，養老基金免繳資本利得稅。 這為養老基金內的資產增長創造了獨特的機會。
養老基金如何從不繳納資本利得稅中獲益
通常，養老基金不必繳納資本利得稅，這使得基金中的資產增長更快。考慮一個養老基金，初始餘額為1000萬美元，五年內每年以10%的速度增長，並且支付零資本利得稅。假設在每年年底，整個投資組合被重新平衡，所有的投資都被**並替換為不同的投資。在這五年結束時，該基金增加到大約1610萬美元，在此過程中不支付資本利得稅。
現在，想象一下假設的第二種情況，養老基金必須納稅。一隻初始餘額為1000萬美元、年增長率為10%的基金，如果在每年年底完全實現再平衡，資本利得稅為15%，五年後的價值將達到1504萬美元。然而，該基金必須支付88.9萬美元的總資本利得稅。
由於第一種情況下的養老基金不必繳納資本利得稅，因此可以節省這筆錢（在這種情況下為88.9萬美元）。由於這筆錢仍在養老基金中，因此也在增長，為養老金餘額增加了18萬美元的資本金。
僱員分配稅
雖然養老基金本身不必繳納資本利得稅，但對僱員的分配將按受益人的收入率徵稅。 如果員工使用其養老金分配進行自己的投資，則該筆資金將在實現收益的當年繳納資本利得稅。然而，由於退休基金在分配前是免稅的，這會給僱員帶來更大的退休福利。
特別註意事項
雖然養老基金不需要繳納資本利得稅，但提供養老基金的公司確實要繳納企業稅。這一數額可能會對公司支付給員工養老基金的數額產生一定影響，這可能會對投資者餘額產生影響。
