史密斯機動

史密斯策略是一種合法的稅收策略，有效地使加拿大的住房抵押貸款稅利息可以扣除。在美國，許多房主在申報所得稅時，可以透過在明細表上申報來扣除抵押貸款利息。然而，在加拿大，你的個人住房抵押貸款利息是不免稅的，必須用稅後美元支付。...

什麼是史密斯機動(the **ith maneuver)？

史密斯策略是一種合法的稅收策略，有效地使加拿大的住房抵押貸款稅利息可以扣除。在美國，許多房主在申報所得稅時，可以透過在明細表上申報來扣除抵押貸款利息。然而，在加拿大，你的個人住房抵押貸款利息是不免稅的，必須用稅後美元支付。

透過使用史密斯策略，房主可以使他們的利息稅扣除，獲得更多的年度退稅，減少他們的按揭年數，並增加他們的凈值。作為一種財務規劃策略，史密斯策略涉及將房主支付的抵押貸款利息轉換為可抵稅的投資貸款利息。

關鍵要點

史密斯機動是一種合法的稅收策略，有效地使利息的住房抵押貸款稅扣除在加拿大。
作為一種財務規劃策略，史密斯策略涉及將房主支付的抵押貸款利息轉換為可抵稅的投資貸款利息。
對於史密斯策略，借款人需要獲得一個可讀的抵押貸款，這與傳統抵押貸款略有不同。

史密斯機動的工作原理

弗雷澤·史密斯是加拿大溫哥華島的一位財務規劃師，他在2002年出版的一本同名書中提出並推廣了史密斯策略。史密斯將這一策略稱為一種債務轉換策略，而不是一種槓桿策略，因為它可能導致退稅、更快的抵押貸款償還，以及更大的退休投資組合。

在加拿大，儘管抵押貸款的利息不可免稅，但投資貸款的利息可免稅(需要註意的是，這並不包括註冊計劃（如註冊退休儲蓄計劃（RRSP）和其他免稅賬戶）中的投資貸款，因為它們已經享受稅收優惠。）

對於史密斯策略，借款人需要獲得一個可讀的抵押貸款，這與傳統的抵押貸款略有不同。易讀抵押貸款由抵押貸款和信貸額度（稱為HELOC，或房屋凈值信貸額度）捆綁在一起組成。HELOC允許你借到房間價值的一定百分比。

每個月，當這個借款人支付他們的抵押貸款付款時，該月償還的抵押貸款本金的總額將同時在信貸額度下再次借款。該借款人的凈債務保持不變，因為償還給貸款人的每一美元抵押貸款本金中，都有另一美元是根據信貸額度借入的。

對於嘗試史密斯策略的投資者來說，信用額度內的資金被投資，其回報率可能高於信用額度上支付的利率。這種優勢來自於這樣一個事實，即在這種情況下，信貸額度上的利息支付是可以免稅的。如果策略執行得當，理論上借款人在加拿大申報所得稅時應該會得到退稅。最後，借款人可以用他們的退稅來償還他們的抵押貸款，從而加快他們的按揭還款時間表。

史密斯機動的缺點

雖然這不是一個難以置信的複雜策略，但嘗試史密斯機動有一些潛在的缺點。根據你的風險承受能力、財務紀律、投資前景和經濟的總體狀況，史密斯策略可能適合你，也可能不適合你。

該策略的一個後果是，借款人的凈債務在多年後保持不變，而不是被償還（就像傳統抵押貸款那樣）。信貸額度支付的利率也可能高於借款人投資組閤中再投資產生的回報。最後，有興趣嘗試史密斯策略的個人應該考慮如果他們的房屋價值急劇下降的財務後果。有可能他們會成為水下的抵押貸款，這是指貸款金額高於實際市場價值的房子。

發表於 2021-06-03 07:02
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分類：金融

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