當你持有的股票(或其他投資)被實際賣出時,收益或損失被稱為“變現”。未實現損益通常也被稱為“賬面”損益。
當一隻股票在投資者買入後下跌,但尚未賣出時,就會發生未實現虧損。如果巨額虧損仍未實現,投資者可能希望該股的命運會好轉,其價值將超過買入時的價格。如果股票價格高於最初的購買價格,那麼投資者持有股票時將獲得未實現收益。
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假設你以每股10美元的價格購買了TSJ體育集團的股票,不久之後,股票價格暴跌至每股3美元。但你不賣。此時,該股票的未實現虧損為每股7美元,因為您的股票價值比您第一次持倉時少7美元。
現在,假設公司的命運發生了變化,股價飆升至18美元,由於你還沒有賣出股票,你現在的未實現收益為每股8美元(比你最初買入的股票高出8美元)。
將未實現收益和損失稱為“紙面”收益或損失意味著收益/損失只是“紙面”上的真實收益。從稅務角度來看,這一點尤其重要,因為一般來說,資本收益只有在實現時才徵稅,而且你也只能在實現後在報稅表上扣除資本損失。
為了獲得最大的稅收優惠,你需要對如何扣除資本損失有策略。如果你在同一年同時有資本利得和損失,你可以用你的資本損失抵消你的資本利得來減輕你的稅收負擔。資本損失也可以用來減輕未來資本收益的稅收負擔。即使你沒有資本收益,你也可以用資本損失來抵消普通收入,直至達到允許的數額。
如果你持有的股票因為公司停業或破產而歸零,你也許可以承擔全部資本損失。稅務專業人士將能夠為您提供所需填寫的表格以及針對您的情況的最佳策略方面的建議。
當然,雖然從稅收的角度來看是這樣的,但要記住,虧損就是虧損,不管它是否已經實現。對一些投資者來說,學會何時獲利、何時減虧是長期投資成功的關鍵。
西奧多E。薩阿德,CFP®, AIF公司®, CMFC公司 Signature Estate & Investment Advisors LLC, 加利福尼亞州洛杉磯
未實現收益和損失(也稱為“賬面”收益/損失)是您購買但尚未**的證券的上升或下降金額。一般來說,未實現收益/損失不會影響您,直到您實際**證券,從而“實現”收益/損失。假設資產不在遞延稅款賬戶中,您將被徵稅。比如說,如果你以每股20美元的價格購買了100股“XYZ”股票,而這些股票漲到了每股40美元,那麼你就有2000美元的未實現收益。如果你要**這一頭寸,那麼你就有2000美元的已實現收益,而且你還需要為此繳稅。
在決定對損益頭寸採取何種措施時,稅收損失的獲取、短期/長期資本收益的考慮以及您的所得稅等級是需要考慮的重要因素。
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