個人退休賬戶（IRA）是補充以工作為基礎的退休工具的完美方式。個人納稅人可以開立傳統的個人退休賬戶（IRA）或Roth個人退休賬戶。2020年和2021年，這兩類賬戶的年供款最高為每年6000美元，50歲或以上的賬戶最高為7000美元。

只有傳統的個人退休賬戶開放後才允許減稅。它也沒有收入限制，限制誰可以開一個，雖然扣除供款的能力可以限制那些有退休計劃的工作人員（或有退休計劃的配偶）。

關鍵要點

• 個人退休賬戶是一種投資工具，在提取資金之前可以免稅獲得資金。
• 美國國稅局允許納稅人從他們的稅收中扣除他們傳統的個人退休賬戶供款。
• 愛爾蘭共和軍可以持有股票、債券、房地產和其他投資。

找到關於傳統個人退休賬戶的更多資訊並不困難，但有幾個重要因素並不明顯。這裡有五個。

1.投資有限制

個人退休賬戶是一種投資工具，在提取資金之前可以免稅，不是一種實際投資。例如，託管人——提供和監督傳統個人退休賬戶的金融公司——也將提供不同回報和風險的投資選擇，如國庫券、貨幣市場基金、共同基金、股票和債券。

然而，你不能投資任何東西。某些型別的投資被禁止進入個人退休賬戶，如人壽保險和古董或收藏品。

2.受益人表格需要不斷更新

受益人表格告訴託管人如果賬戶持有人死亡該如何處理資金。如果沒有這張表格，所愛的人會冒著無法迅速或全額收到錢的風險。這個表格也需要不斷更新，特別是如果帳戶持有人經歷了離婚或其他重大的生活變化。

3.存在強制提款

並不是所有的退休人員都需要依靠個人退休賬戶來支付生活費用。不幸的是，由於美國國稅局規定了最低分配額（RMD），賬戶持有人必須在他們72歲（或70歲）的次年4月1日之前開始從他們的傳統個人賬戶中提取資金½ 2019年或之前一年達到該年齡的個人）。如果不這樣做，將導致巨額的稅務處罰——每未提取一美元，將被處以50%的罰款。在這個領域，Roth ira是一個更好的選擇，在賬戶持有人死亡之前，它們沒有rmd。

4.不得借用

一些退休計劃允許短期貸款，但傳統的愛爾蘭共和軍不在其中。從一個傳統的個人退休賬戶借款會按照賬戶持有人的所得稅稅率納稅，如果賬戶作為抵押品抵押的話，可能是個人退休賬戶的全部價值。根據美國國稅局的說法，“如果個人退休賬戶的所有人向個人退休賬戶借款，個人退休賬戶就不再是個人退休賬戶了，整個個人退休賬戶的價值都包含在所有人的收入中。”

一種選擇是從個人退休賬戶中提取資金，併在60天內將其轉入相同或新的個人退休賬戶。這不被視為貸款；相反，這是一個分配和滾動。這種選擇一年只能做一次，而且需要註意最後期限。

5.不動產為有效持有

愛爾蘭共和軍不必只持有股票、債券和其他華爾街型別的投資。這個賬戶也可以持有房地產。問題是，房地產必須是商業地產；賬戶持有人不能購買第二套住房或償還當前住房。房子可以作為投資性房地產買賣。

國稅局對愛爾蘭共和軍的房地產有嚴格的規定。由於房地產具有較高的美元價值和流動性，這種選擇只適用於較成熟的投資者，並且需要有一個自我導向的個人退休賬戶（SDIRA），這種型別的賬戶可以讓你擁有更廣泛的投資範圍。在考慮增加房地產或開設SDIRA之前，請諮詢相關專家。

底線

傳統的個人退休賬戶為退休儲蓄提供了一個很好的機會，但有幾個細節和限制還不為人所知，比如資金的可獲得性以及賬戶內什麼是正確的投資，什麼不是正確的投資。