个人退休账户（IRA）是补充以工作为基础的退休工具的完美方式。个人纳税人可以开立传统的个人退休账户（IRA）或Roth个人退休账户。2020年和2021年，这两类账户的年供款最高为每年6000美元，50岁或以上的账户最高为7000美元。

只有传统的个人退休账户开放后才允许减税。它也没有收入限制，限制谁可以开一个，虽然扣除供款的能力可以限制那些有退休计划的工作人员（或有退休计划的配偶）。

关键要点

• 个人退休账户是一种投资工具，在提取资金之前可以免税获得资金。
• 美国国税局允许纳税人从他们的税收中扣除他们传统的个人退休账户供款。
• 爱尔兰共和军可以持有股票、债券、房地产和其他投资。

找到关于传统个人退休账户的更多信息并不困难，但有几个重要因素并不明显。这里有五个。

1.投资有限制

个人退休账户是一种投资工具，在提取资金之前可以免税，不是一种实际投资。例如，托管人——提供和监督传统个人退休账户的金融公司——也将提供不同回报和风险的投资选择，如国库券、货币市场基金、共同基金、股票和债券。

然而，你不能投资任何东西。某些类型的投资被禁止进入个人退休账户，如人寿保险和古董或收藏品。

2.受益人表格需要不断更新

受益人表格告诉托管人如果账户持有人死亡该如何处理资金。如果没有这张表格，所爱的人会冒着无法迅速或全额收到钱的风险。这个表格也需要不断更新，特别是如果帐户持有人经历了离婚或其他重大的生活变化。

3.存在强制提款

并不是所有的退休人员都需要依靠个人退休账户来支付生活费用。不幸的是，由于美国国税局规定了最低分配额（RMD），账户持有人必须在他们72岁（或70岁）的次年4月1日之前开始从他们的传统个人账户中提取资金½ 2019年或之前一年达到该年龄的个人）。如果不这样做，将导致巨额的税务处罚——每未提取一美元，将被处以50%的罚款。在这个领域，Roth ira是一个更好的选择，在账户持有人死亡之前，它们没有rmd。

4.不得借用

一些退休计划允许短期贷款，但传统的爱尔兰共和军不在其中。从一个传统的个人退休账户借款会按照账户持有人的所得税税率纳税，如果账户作为抵押品抵押的话，可能是个人退休账户的全部价值。根据美国国税局的说法，“如果个人退休账户的所有人向个人退休账户借款，个人退休账户就不再是个人退休账户了，整个个人退休账户的价值都包含在所有人的收入中。”

一种选择是从个人退休账户中提取资金，并在60天内将其转入相同或新的个人退休账户。这不被视为贷款；相反，这是一个分配和滚动。这种选择一年只能做一次，而且需要注意最后期限。

5.不动产为有效持有

爱尔兰共和军不必只持有股票、债券和其他华尔街类型的投资。这个账户也可以持有房地产。问题是，房地产必须是商业地产；账户持有人不能购买第二套住房或偿还当前住房。房子可以作为投资性房地产买卖。

国税局对爱尔兰共和军的房地产有严格的规定。由于房地产具有较高的美元价值和流动性，这种选择只适用于较成熟的投资者，并且需要有一个自我导向的个人退休账户（SDIRA），这种类型的账户可以让你拥有更广泛的投资范围。在考虑增加房地产或开设SDIRA之前，请咨询相关专家。

底线

传统的个人退休账户为退休储蓄提供了一个很好的机会，但有几个细节和限制还不为人所知，比如资金的可获得性以及账户内什么是正确的投资，什么不是正确的投资。