新資本協議

巴塞爾新協議是巴塞爾銀行監管委員會提出的一套國際銀行監管規則,它以統一的規則和指導方針將國際監管領域推向了一個新的高度。巴塞爾新協議擴充套件了第一個國際監管協議巴塞爾新協議(Basel I)下制定的最低資本要求規則,為監管審查提供了框架,並規定了評估銀行資本充足率的披露要求。新巴塞爾協議與新巴塞爾協議的主要區別在於,新巴塞爾協議將金融機構持有的資產的信用風險納入其中,以確定監管資本比率。...

什麼是新資本協議(basel ii)?

巴塞爾新協議是巴塞爾銀行監管委員會提出的一套國際銀行監管規則,它以統一的規則和指導方針將國際監管領域推向了一個新的高度。巴塞爾新協議擴充套件了第一個國際監管協議巴塞爾新協議(Basel I)下制定的最低資本要求規則,為監管審查提供了框架,並規定了評估銀行資本充足率的披露要求。新巴塞爾協議與新巴塞爾協議的主要區別在於,新巴塞爾協議將金融機構持有的資產的信用風險納入其中,以確定監管資本比率。

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什麼是新巴塞爾協議?

瞭解新巴塞爾協議

巴塞爾協議II是第二個國際銀行監管協議,它基於三大支柱:最低資本要求、監管監督和市場紀律。最低資本要求在新巴塞爾協議中發揮著最重要的作用,要求銀行保持監管資本對風險加權資產的最低資本比率。由於在巴塞爾協議出臺之前,各國的銀行監管存在很大差異,因此巴塞爾協議一以及隨後的巴塞爾協議二的統一框架有助於各國緩解對監管競爭力的擔憂,以及對銀行的國家資本要求的巨大差異。

最低資本要求

新巴塞爾協議為最低監管資本比率的計算提供了指導,並確認了監管資本的定義以及監管資本相對於風險加權資產的8%最低繫數。巴塞爾新協議將銀行的合格監管資本分為三個層次。級別越高,銀行允許納入的次級證券就越少。每一層級必須佔監管資本總額的一定最小百分比,併在計算監管資本比率時用作分子。

一級資本是監管資本的最嚴格定義,它從屬於所有其他資本工具,包括股東權益、披露的準備金、留存收益和某些創新資本工具。二級是一級工具加上各種其他銀行準備金、混合工具和中長期次級貸款。三級貸款包括二級貸款和短期次級貸款。

巴塞爾新協議的另一個重要部分是完善風險加權資產的定義,風險加權資產在監管資本比率中用作分母,透過使用資產總額乘以每種資產型別各自的風險權重來計算。資產風險越高,其權重越高。風險加權資產的概念旨在懲罰持有風險資產的銀行,這會顯著增加風險加權資產並降低監管資本比率。與巴塞爾協議一相比,巴塞爾協議二的主要創新之處在於,它在確定風險權重時考慮了資產的信用評級。信用評級越高,風險權重越低。

監管和市場紀律

監管監管是新巴塞爾協議的第二大支柱,為國家監管機構應對各種風險提供了框架,包括系統性風險、流動性風險和法律風險。市場紀律支柱為銀行的風險敞口、風險評估流程和資本充足率提供了各種披露要求,這對財務報表使用者很有幫助。

  • 發表於 2021-06-08 18:52
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