加速攤銷

加速攤銷是抵押人向抵押本金支付額外款項的過程。隨著加速攤銷，貸款借款人可以增加額外的付款到他們的抵押貸款賬單，以便在貸款結算日前還清抵押貸款。加速攤銷的好處是它減少了借款人在貸款期限內支付的全部利息。...

什麼是加速攤銷(accelerated amortization)？

加速攤銷是抵押人向抵押本金支付額外款項的過程。隨著加速攤銷，貸款借款人可以增加額外的付款到他們的抵押貸款賬單，以便在貸款結算日前還清抵押貸款。加速攤銷的好處是它減少了借款人在貸款期限內支付的全部利息。

加速攤銷不應與加速折舊混淆，加速折舊是一種用於確認某一財產或裝置在其使用壽命內價值下降的會計方法。

關鍵要點

加速攤銷是指借款人向其抵押貸款本金支付超出規定到期金額的額外款項。
住房抵押貸款是一種分期償還貸款，最初借款人的大部分付款用於支付貸款的應計利息，而每筆付款的一小部分用於支付本金。
借款人將採用加速攤銷策略，以節省利息，並更快地償還抵押貸款。
借款人可以透過不同的方式加速還款，包括每月額外還款或每兩周還款。

加速攤銷的工作原理

住房抵押貸款是一種分期償還貸款，這意味著借款人在一段時間內定期分期（通常每月）償還貸款。這些付款包括本金和利息。

最初，借款人的大部分付款將用於支付貸款的應計利息，而每筆付款的一小部分將用於支付本金。隨著時間的推移，這一比率將被逆轉，借款人的大部分付款將用於償還本金，而較少的部分將用於支付利息。房屋抵押貸款貸款人將提供一個分期償還時間表借款人。此表顯示了借款人每月的還款中有多少將用於本金，還有多少將用於利息，直到貸款還清為止。

透過加速分期償還，借款人將支付超出分期償還表所列金額的額外抵押貸款。通常情況下，借款人會提前還款以減少貸款本金，從而降低未償餘額和未來利息支付的欠款。使用加速攤銷策略的借款人希望節省利息，更快地償還抵押貸款。

一些貸款人包括

在美國加速攤銷

美國的抵押貸款借款人通常會拿出30年期的固定利率貸款，由房產本身擔保。貸款期限以及利率不可變，意味著美國的借款人通常比加拿大等其他國家的借款人支付更高的貸款利率，而加拿大等國的貸款利率通常每五年重置一次。這種高利率可能鼓勵借款人採用加速攤銷策略，以便更快地償還貸款，以減少利息支付總額。

加速攤銷的限制

提前還清抵押貸款是有原因的。最重要的原因是，根據美國稅法，抵押貸款債務的利息可以免稅。任何人在2017年12月15日至2025年12月31日期間辦理抵押貸款，可扣除高達75萬美元的抵押貸款利息，已婚納稅人可單獨申請扣除37.5萬美元。雖然選擇申請扣除的美國房主比過去少了，但對一些房主來說，這可以大大節省稅收。透過提前償還抵押貸款，這些房主可以增加他們所欠的所得稅。

在這種情況下，房主可以將加速攤銷的資金用於投資退休基金或大學基金。這樣的基金在保持抵押貸款利息扣除的稅收優勢的同時，還能獲得回報。然而，那些已經有足夠的退休基金和足夠的資本進行其他投資的非常富裕的購房者，可能希望提前償還抵押貸款。

加速攤銷示例

假設艾米有一筆抵押貸款，原始貸款金額為20萬美元，固定利率為4.5%，期限為30年。每月還本付息1013.37元。每月增加100美元的還款將導致25年的貸款償還期，而不是原來的30年，為艾米節省5年的利息。

以加速方式支付抵押貸款會更快地減少貸款本金，並減少借款人需要支付的額外貸款利息。借款人還可以透過每月支付一次以上的款項或每兩周支付一次抵押貸款來加速貸款的分期償還。額外的付款直接用於償還本金貸款。

發表於 2021-06-10 17:35
閱讀 ( 8 )
分類：金融

你可能感興趣的文章

息稅折舊攤銷前利潤-息稅折舊攤銷前利潤

什麼是息稅折舊攤銷前利潤-息稅折舊攤銷前利潤(earnings before interest, taxes, depreciation, and amortization – ebitda)？息稅折舊攤銷前利潤（EBITDA）或息稅折舊攤銷前利潤，是衡量一家公司整體財務狀況的指標，在某些情況下可作為凈收...

發佈於 2021-06-01 01:00
閲讀 ( 59 )