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預訂

術語簿記是指在掉期合約或其他場外交易（OTC）衍生工具的未平倉頭寸到期前平倉。該術語也可解釋為當事各方以現金結算合同中規定的價格與可接受的參考價格之間的差額，同意取消未履行的合同。...

什麼是預訂處(a bookout)？

術語簿記是指在掉期合約或其他場外交易（OTC）衍生工具的未平倉頭寸到期前平倉。該術語也可解釋為當事各方以現金結算合同中規定的價格與可接受的參考價格之間的差額，同意取消未履行的合同。

關鍵要點

退市是指在掉期合約或其他交易中平倉非處方藥到期前衍生工具。
可以透過在另一個合同中採取抵消頭寸，向另一方支付協議的市場價值，或採取多頭或空頭頭寸來彌補合同金額的方式進行預訂。
為方便電力排程和運輸，預訂廣泛應用於電力、石油和天然氣行業。

瞭解預訂

在掉期或衍生工具到期日之前取消掉期或衍生工具的行為被稱為出帳。當一個交易者或投資者在適當的地方進行了一個簿記，他們通常這樣做的合同是在雙方之間進行交易，沒有使用一個交易所使他們完全私人合同。這些產品包括奇異期權和遠期利率協議等證券。這個詞也可以拼寫為book out或book out。

可以透過多種方式進行預訂。一方可以在另一個合同中採取抵消頭寸，向對方支付協議的市場價值，或採取多頭或空頭頭寸來彌補合同金額。因此，空頭頭寸的出票是透過多頭頭寸完成的，而多頭頭寸是透過空頭頭寸完成的。

特別註意事項

如上所述，預訂涉及互換或其他合同。掉期是一種衍生品合約或協議，允許雙方交換未來現金流。互換可以基於許多不同的變數，如商品價格、貨幣匯率或利率。最常見的互換型別是利率互換——一種遠期合約，在這種合約中，一系列未來的利息支付被交換。合同的基礎是商定的本金。這些都是場外交易（OTC），這意味著雙方私下達成協議，繞過了正式交易所的需要。

預訂涉及場外交易的掉期合約。

預訂型別

預訂廣泛應用於不同的行業，如電力公用事業部門處理商品。供應商使用他們的電力排程和運輸方便。當兩個不同的公用事業公司在同一交貨期和同一地點有抵消交易時，就會發生這種情況。在石油和天然氣行業，運輸天然氣的兩個不同公司可能同意在一個地點轉讓實物商品的所有權，而無需透過管道運營商運輸天然氣。

財務會計準則委員會（FASB）有專門的規則來管理這種凈額結算。美國財務會計準則委員會規定，透過損益表，採用按市值計價（MTM）會計方法對需進行記賬的金融工具進行會計處理。

發表於 2021-06-11 04:52
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分類：金融

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