什麼是自我導向的個人退休賬戶（sdira）(a self-directed ira (sdira))？

自我導向個人退休賬戶（SDIRA）是個人退休賬戶（IRA）的一種型別，它可以持有常規個人退休賬戶通常禁止的各種另類投資。儘管賬戶是由託管人或受託人管理的，但它是由賬戶持有人直接管理的，這就是所謂的“自我導向”的原因

無論是傳統的個人退休賬戶（您可以向其提供免稅供款）還是羅斯個人退休賬戶（您可以從中獲得免稅分配），自我導向的個人退休賬戶最適合那些已經瞭解另類投資並希望在稅收優惠賬戶中實現多樣化的精明投資者。

關鍵要點

• 自我導向個人退休賬戶（SDIRA）是傳統個人退休賬戶或羅斯個人退休賬戶的一種變體，你可以持有各種其他投資，包括普通個人退休賬戶不能擁有的房地產。
• 一般來說，只有透過提供SDIRA託管服務的專業公司才能獲得自我指導的IRA。
• SDIRA託管人不能提供財務或投資建議，因此研究、盡職調查和資產管理的負擔完全由賬戶持有人承擔。

瞭解自我導向個人退休賬戶（sdira）

sdira和其他ira的主要區別在於你可以在賬戶中持有的投資型別。一般而言，常規ira僅限於股票、債券、存款證、共同或交易所買賣基金（etf）等普通證券。但sdira允許所有者投資更廣泛的資產。有了SDIRA，你可以持有貴金屬、大宗商品、私募、有限合夥、稅收留置權證書、房地產和其他種類的另類投資。

因此，SDIRA需要賬戶所有人更大的主動性和盡職調查。

如何開設自導個人退休賬戶（sdira）

對於大多數個人退休賬戶提供者，你只能開一個普通的個人退休賬戶（傳統的或Roth的），並且只能投資於通常的嫌疑犯：股票、債券和共同基金/etf。如果你想開設一個自我指導的個人退休賬戶，你需要一個合格的個人退休賬戶保管人，專門從事這類賬戶。

並不是每個SDIRA託管人都提供相同的投資範圍。因此，如果你對某一特定資產感興趣，比如說，金條，請確保它是潛在託管人的產品的一部分。

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SDIRA託管人不允許提供財務建議（記住，賬戶是自我指導的）——這就是為什麼傳統的經紀公司、銀行和投資公司通常不提供這些賬戶的原因。那意味著你需要自己做作業。如果你需要幫助選擇或管理你的投資，你應該計劃與財務顧問合作。

傳統與羅斯自我導向個人退休賬戶（sdira）

自導ira可以設定為傳統ira或Roth ira。但請記住，這兩種賬戶型別有不同的稅收待遇、資格要求、供款指南和分配規則。

傳統愛爾蘭共和軍和羅斯愛爾蘭共和軍的一個關鍵區別是你何時納稅。使用傳統的個人所得稅，你可以享受先期稅收減免，但在退休期間提取供款和收入時要繳稅。另一方面，當你向羅斯個人退休賬戶供款時，你不會得到稅收減免。但你的貢獻和收入增長免稅，合格的分配是免稅的，以及。

當然，還有其他的不同要考慮。下麵是一個簡短的概述：

• 收入限制。傳統的個人所得稅沒有收入限制，但你必須賺少於一定數額的錢才能開一家公司或向它捐款。
• 要求的最低分配。如果你有傳統的個人退休賬戶，你必須在72歲開始服用RMDs。羅斯伊拉斯在你有生之年沒有RMD。
• 提前退出。有了Roth個人退休賬戶，您可以隨時出於任何原因提取您的供款，無需繳稅或罰款。在59歲以後取款是免稅和免罰款的½, 前提是賬戶至少有五年的歷史。在傳統的個人退休賬戶中，從59歲開始退保是免處罰的½ (記住，你必須為傳統的愛爾蘭共和軍提款繳稅）。

這些相同的規則適用於任何一個版本的自我導向個人退休賬戶。

SDIRA還必須遵守愛爾蘭共和軍的一般年度供款限額：2021年，即每年6000美元，如果你年滿50歲，則為7000美元。

投資於自我導向的個人退休賬戶（sdira）

自我指導的Roth IRAs開闢了一個巨大的潛在投資領域。除了標準投資股票、債券、現金、貨幣市場基金和共同基金，你還可以持有通常不屬於退休投資組合的資產。

例如，你可以購買投資性房地產持有你的SDIRA帳戶。你也可以持有合夥企業和稅收留置權，甚至特許經營企業。

然而，美國國稅局（IRS）禁止對自我導向的IRA進行一些特定的投資，無論是Roth還是傳統版本。例如，您不能持有人壽保險、S公司股票、任何構成禁止交易的投資（例如涉及“自我交易”）和收藏品。

收藏品包括各種各樣的物品，包括古董、藝術品、酒精飲料、棒球卡、紀念品、珠寶、郵票和稀有硬幣（請註意，這會影響一個自導自演的羅斯愛爾蘭共和軍所能持有的黃金種類）。 向財務顧問諮詢，確保你沒有無意中違反任何規則。

自我導向ira（sdira）風險

SDIRA有很多好處。但有幾件事需要註意：

• 禁止交易。如果你違反了規則，整個帳戶可以被認為是分發給你。你要承擔所有的稅，還有罰款。確保您瞭解並遵守您在賬戶中持有的特定資產的規則。
• 盡職調查。同樣，SDIRA的保管人不能提供財務建議。你得靠自己。如果你需要幫助，一定要做好功課，找個好的理財顧問。
• 費用。SDIRA有一個複雜的收費結構。典型的收費包括一次性設立費、第一年年費、年度續費和投資賬單支付費。這些成本加起來（減少了你的收入）。
• 你的退出計劃。從股票、債券和共同基金中脫手很容易：只要向你的經紀人下一個賣出單，其餘的就由市場來處理了。SDIRA的一些投資就不是這樣了。例如，如果你擁有一棟公寓樓，要找到合適的買家需要一些時間。如果您有一個傳統的SDIRA並且需要開始使用發行版，那麼這可能會特別有問題。
• 欺詐。儘管SDIRA的託管人不能提供財務建議，但他們會提供某些投資。美國證券交易委員會（SEC）指出，SDIRA託管人通常不會評估“對自主投資IRA或其發起人的任何投資的質量或合法性”