如果交易以直接展期方式處理，您可以將利潤分享計劃展期至SEP IRA，而無需預扣稅款。透過直接展期，資產應支付給SEP IRA託管人（或資產展期的受託人或計劃）。...
如果交易以直接展期方式處理，您可以將利潤分享計劃展期至SEP IRA，而無需預扣稅款。透過直接展期，資產應支付給SEP IRA託管人（或資產展期的受託人或計劃）。
但是，如果您選擇收到一張向您開具的旨在存入SEP的展期支票，將被處以預扣罰款，並且將資金轉入SEP有時間限制。
關鍵要點
- 如果遵循美國國稅局的指導方針，您可以將利潤分享計劃轉為個人退休賬戶，而不必扣繳稅款。
- 受託人對受託人的轉讓 可以將資金展期，這些資金直接從計劃管理員傳送到持有SEP的機構。
- 必須檢查SEP託管人是否能夠持有目前在利潤分享計劃中的所有資產。
理解從合格計劃到sep的過渡
處理利潤分享計劃或合格計劃（如401（k））的展期只要您遵循IRS的展期指南，就相當簡單。但是，必須驗證計劃管理員是否允許將IRA從利潤分享計劃轉移到SEP IRA。即使IRS允許從合格計劃轉移到SEP，也不要求計劃管理員允許。
如果您決定轉存為SEP，則有三個轉存選項。
直接滾動
前面提到的直接展期，是指您可以收到以支票形式支付給新的SEP賬戶的分配。你可以把支票交給金融機構，存入個人賬戶。這不是一個應稅事件，意味著轉讓金額中沒有預扣稅款。但是，計劃參與者負責將支票存入SEP IRA。
間接滾動
間接展期是指資金首先透過支票分配給參與者，然後支票支付給參與者的姓名（與直接展期不同的是支付給SEP賬戶名稱）。然後，個人必須在60天內將資產（存入）轉入SEP IRA；否則，將被視為應稅分配。
然而，利潤分享計劃的管理者將扣留20%的分配部分，該部分將轉入9月。換句話說，您將透過支票收到80%的餘額，但美國國稅局仍要求您在9月的60天記憶體入100%的餘額。因此，你需要從其他基金中拿出20%才能把全部金額展期。如果你真的拿出資金並100%存款，那麼在你申報當年的稅款後，你將收到20%的預扣稅。
如果你不拿出20%，這將被視為一種分配，你將對這些資金徵稅。此外，如果您未滿59歲，您將收到10%的稅款或罰款½.
受託人對受託人轉讓
受託人對受託人的轉移是持有您的利潤分享計劃的金融機構與SEP所在機構之間的轉移。分配是直接從你的計劃個人退休帳戶到九月個人退休帳戶。參與者沒有收到支票，也沒有從轉賬金額中預扣稅款或預扣稅款。 受託人之間的轉移是最安全的方式轉移愛爾蘭共和軍的資金，因為你永遠不會收到支票，你將避免任何可能被徵稅或處罰。
如何開始滾動過程
與SEP IRA託管人核實，以確定其處理直接轉期的檔案要求（如有）。利潤分享計劃的管理人可能還擁有參與者必須填寫的特殊檔案，以啟動任何分配，包括作為直接轉存到另一個退休計劃處理的檔案。此外，一些計劃管理人要求託管人提供一份接受函，確認資產將貸記到的賬戶型別。
向SEP IRA託管人提供一份為利潤分享計劃釋出的最新報表的副本，並要求他們確定報表上不能在其IRA中持有的任何資產。如果託管人能夠持有目前在利潤分享計劃中的所有資產，那麼所有資產都可以轉入SEP IRA。
但是，如果託管人無法持有任何資產，則這些資產不能轉入SEP IRA，參與者可能需要清算資產，以繼續轉入SEP IRA。或者，參與者可以四處尋找能夠持有所有資產的託管人。
