如果你是羅斯個人退休賬戶的受益人，你可能有幾個選擇，包括開啟繼承羅斯個人退休賬戶。但你與原始所有者的關係和帳戶的年齡決定了你有哪些選擇。

自2019年透過《安全法案》和2020年透過《關懷法案》以來，有關繼承Roth IRA和其他退休賬戶的規則已經發生了變化。請繼續閱讀以瞭解您的選擇。

關鍵要點

• 指定受益人很重要，這樣你省下的錢就可以用在你想用的地方，盡可能多地享受稅收優惠。
• 如果你作為配偶繼承了羅斯個人退休賬戶，而你是唯一的受益人，你可以選擇將該賬戶視為自己的賬戶。
• 一些受益人可以選擇將分配延長10年，這可以提供可觀的稅收優惠。
• 由於《2020年關懷法案》，所有要求的最低分配（RMD）暫時免除。

roth iras的房地產規劃

Roth ira作為遺產規劃工具特別有價值。在傳統的個人所得稅中，你必須在72歲時開始接受最低分配額（RMDs），這樣做的話，你就要為你的錢繳稅。

然而，對於羅斯共和軍，沒有RMD。你在退休時所接受的所有分配都是免稅的。 這意味著你要麼充分利用了所有的資源，不受稅收衝擊，要麼你可以把錢留在羅斯個人退休賬戶裡，讓它增長。

以前，繼承的羅斯共和軍可以一輩子獨處。但根據《保障法》的規定，只有某些受益人才能獲得終身津貼，即配偶、死者的未成年子女、殘疾或慢**患者以及比死者小10歲以下的人，如兄弟姐妹。

其他繼承羅斯個人退休賬戶的人必須在原所有人死亡後10年內分配賬戶中的所有資產。

由於2020年的透過 

為什麼要指定羅斯個人退休賬戶受益人？

羅斯個人退休賬戶可以是你遺產計劃的基本部分。但是，如果你不完成受益人的指定，它的任何好處都不能使用。

您尚未提取的任何Roth IRA資產將自動傳遞給您選擇的受益人。通常，受益人是尚存配偶或您的子女，但也可能是其他家庭成員或朋友。

當你開啟一個羅斯個人退休帳戶，你填寫一張表格，你的受益人姓名的人（s）誰將繼承你的帳戶後，你死了。這種形式比許多人意識到的更重要。如果您將其留空，該帳戶可能不會轉到您想要的人，並且可能會丟失一些稅收優惠。

為了避免問題，一定要指定受益人和

如果你是Roth IRA受益人，你的選擇會因你是作為配偶還是非配偶繼承而有所不同。下麵是每種情況下的選項摘要。

以配偶身份繼承羅斯共和軍

如果您以配偶身份繼承Roth IRA，您有四種選擇：

選擇1：配偶轉移

透過配偶轉移，你把羅斯愛爾蘭共和軍當作你自己的。這意味著你將受到同樣的分配規則，就像它是你的開始。要完成配偶轉移，你要將資產轉移到你自己的新的或現有的羅斯個人退休賬戶。

其他註意事項：

• 你可以隨時提取捐款。
• 在你年滿59歲之前，所得稅是要納稅的½ 從你的配偶第一次向這個賬戶供款到現在至少已經五年了（“5年規則”）。
• 只有當您是唯一受益人時，此選項才可用。
• 你可以指定你自己的受益人。

選擇2：開啟一個繼承的ira，預期壽命方法

有了這個選項，資產將以你的名義轉入繼承的羅斯個人退休賬戶。你必須按規定的最低分配額。但您可以選擇推遲到以下時間：

• 原始賬戶持有人將年滿72歲的日期
• 死亡年份次年12月31日（原賬戶持有人死亡時）。

分佈分佈在你的預期壽命中。但是，如果還有其他受益人，則按年齡最大的受益人的預期壽命進行分配，除非在死亡年份後一年的12月31日之前建立單獨的賬戶。

其他註意事項：

• 你可以隨時提取捐款。
• 除非符合5年期規定，否則收入應納稅。
• 你不會受到10%的提前退學處罰。
• 賬戶中的資產可以繼續免稅增長。
• 你可以指定你自己的受益人。

選擇3：開啟一個繼承的ira，5年的方法

按照五年法，這些資產將以你的名義轉讓給繼承的羅斯個人退休賬戶。您可以分散分配，但您必須在死亡年份後第五年的12月31日之前從賬戶中提取所有資產

其他註意事項：

• 你可以隨時提取捐款。
• 除非符合5年期規定，否則收入應納稅。
• 你不會受到10%的提前退學處罰。
• 賬戶中的資產可以免稅持續增長長達5年。
• 你可以指定你自己的受益人。

備選辦法4：一次總付分配

如果你選擇這個選項，所有羅斯個人退休賬戶的資產都會分配給你。賬戶中的捐款不徵稅。但是，如果原賬戶所有者去世時賬戶成立時間不足5年，則應納稅。

原始賬戶持有人的Roth IRA提供商可以幫助您瞭解您的選擇，但他們不能給您提供建議或建議。

作為非配偶繼承roth個人退休賬戶

非配偶包括子女、孫子女、其他家庭成員和朋友。如果您以非配偶身份繼承Roth IRA，您有三種選擇：

選項1：開啟一個繼承的ira，壽命預期方法

使用預期壽命選項，資產將以您的名義轉入繼承的Roth個人退休賬戶。您將受到所需的最低分配，必須從12月31日開始的下一年的死亡。

以前，如果非配偶是唯一的受益人，則分配是在其一生中進行的。但隨著《安全法案》的透過，所有分配必須在原所有者死亡後10年內分配。

如果有多個受益人，除非在死亡年份後一年的12月31日之前建立單獨的賬戶，否則分配以最年長受益人的預期壽命為基礎。

其他註意事項：

• 你可以隨時提取捐款。
• 除非符合5年期規定，否則收入應納稅。
• 你不會受到10%的提前退學處罰。
• 賬戶中的資產可以繼續免稅增長。
• 你可以指定你自己的受益人。

選擇2：開啟一個繼承的ira，5年的方法

有了這個選項，資產將以你的名義轉移給繼承的羅斯個人退休賬戶。你可以隨著時間的推移分散你的分配，但是你必須在死亡後第五年的12月31日之前收回所有的東西。

其他註意事項：

• 你可以隨時提取捐款。
• 除非符合5年期規定，否則收入應納稅。
• 你不會受到10%的提前退學處罰。
• 賬戶中的資產可以免稅持續增長長達5年。
• 你可以指定你自己的受益人。

方案3：一次總付分配

透過一次總付的分配，羅斯個人退休賬戶中的資產會一次分配給你們所有人。供款是免稅的，但如果原賬戶所有人去世時賬戶成立時間不足5年，則收入應納稅。

底線

如果你有一個羅斯個人退休賬戶，但沒有指定受益人，它可能會被納入你的總遺產，並根據你所在州的法律進行分割。你的配偶或孩子最終可能會得到你的錢，但他們不會像你指定他們為受益人那樣享受同樣的稅收優惠。為了讓他們（和你）的生活更輕鬆，儘快開啟一個，以避免5年規則的問題。

如果你是羅斯個人退休賬戶的受益人，你有幾個選擇。仔細考慮你的選擇是很重要的，因為稅收的後果可能會有所不同。諮詢一位值得信賴的財務顧問是很有幫助的，他可以幫助你在繼承羅斯個人退休賬戶時確定你的最佳選擇。