如果你是罗斯个人退休账户的受益人，你可能有几个选择，包括打开继承罗斯个人退休账户。但你与原始所有者的关系和帐户的年龄决定了你有哪些选择。

自2019年通过《安全法案》和2020年通过《关怀法案》以来，有关继承Roth IRA和其他退休账户的规则已经发生了变化。请继续阅读以了解您的选择。

关键要点

• 指定受益人很重要，这样你省下的钱就可以用在你想用的地方，尽可能多地享受税收优惠。
• 如果你作为配偶继承了罗斯个人退休账户，而你是唯一的受益人，你可以选择将该账户视为自己的账户。
• 一些受益人可以选择将分配延长10年，这可以提供可观的税收优惠。
• 由于《2020年关怀法案》，所有要求的最低分配（RMD）暂时免除。

roth iras的房地产规划

Roth ira作为遗产规划工具特别有价值。在传统的个人所得税中，你必须在72岁时开始接受最低分配额（RMDs），这样做的话，你就要为你的钱缴税。

然而，对于罗斯共和军，没有RMD。你在退休时所接受的所有分配都是免税的。 这意味着你要么充分利用了所有的资源，不受税收冲击，要么你可以把钱留在罗斯个人退休账户里，让它增长。

以前，继承的罗斯共和军可以一辈子独处。但根据《保障法》的规定，只有某些受益人才能获得终身津贴，即配偶、死者的未成年子女、残疾或慢**患者以及比死者小10岁以下的人，如兄弟姐妹。

其他继承罗斯个人退休账户的人必须在原所有人死亡后10年内分配账户中的所有资产。

由于2020年的通过 

为什么要指定罗斯个人退休账户受益人？

罗斯个人退休账户可以是你遗产计划的基本部分。但是，如果你不完成受益人的指定，它的任何好处都不能使用。

您尚未提取的任何Roth IRA资产将自动传递给您选择的受益人。通常，受益人是尚存配偶或您的子女，但也可能是其他家庭成员或朋友。

当你打开一个罗斯个人退休帐户，你填写一张表格，你的受益人姓名的人（s）谁将继承你的帐户后，你死了。这种形式比许多人意识到的更重要。如果您将其留空，该帐户可能不会转到您想要的人，并且可能会丢失一些税收优惠。

为了避免问题，一定要指定受益人和

如果你是Roth IRA受益人，你的选择会因你是作为配偶还是非配偶继承而有所不同。下面是每种情况下的选项摘要。

以配偶身份继承罗斯共和军

如果您以配偶身份继承Roth IRA，您有四种选择：

选择1：配偶转移

通过配偶转移，你把罗斯爱尔兰共和军当作你自己的。这意味着你将受到同样的分配规则，就像它是你的开始。要完成配偶转移，你要将资产转移到你自己的新的或现有的罗斯个人退休账户。

其他注意事项：

• 你可以随时提取捐款。
• 在你年满59岁之前，所得税是要纳税的½ 从你的配偶第一次向这个账户供款到现在至少已经五年了（“5年规则”）。
• 只有当您是唯一受益人时，此选项才可用。
• 你可以指定你自己的受益人。

选择2：打开一个继承的ira，预期寿命方法

有了这个选项，资产将以你的名义转入继承的罗斯个人退休账户。你必须按规定的最低分配额。但您可以选择推迟到以下时间：

• 原始账户持有人将年满72岁的日期
• 死亡年份次年12月31日（原账户持有人死亡时）。

分布分布在你的预期寿命中。但是，如果还有其他受益人，则按年龄最大的受益人的预期寿命进行分配，除非在死亡年份后一年的12月31日之前建立单独的账户。

其他注意事项：

• 你可以随时提取捐款。
• 除非符合5年期规定，否则收入应纳税。
• 你不会受到10%的提前退学处罚。
• 账户中的资产可以继续免税增长。
• 你可以指定你自己的受益人。

选择3：打开一个继承的ira，5年的方法

按照五年法，这些资产将以你的名义转让给继承的罗斯个人退休账户。您可以分散分配，但您必须在死亡年份后第五年的12月31日之前从账户中提取所有资产

其他注意事项：

• 你可以随时提取捐款。
• 除非符合5年期规定，否则收入应纳税。
• 你不会受到10%的提前退学处罚。
• 账户中的资产可以免税持续增长长达5年。
• 你可以指定你自己的受益人。

备选办法4：一次总付分配

如果你选择这个选项，所有罗斯个人退休账户的资产都会分配给你。账户中的捐款不征税。但是，如果原账户所有者去世时账户成立时间不足5年，则应纳税。

原始账户持有人的Roth IRA提供商可以帮助您了解您的选择，但他们不能给您提供建议或建议。

作为非配偶继承roth个人退休账户

非配偶包括子女、孙子女、其他家庭成员和朋友。如果您以非配偶身份继承Roth IRA，您有三种选择：

选项1：打开一个继承的ira，寿命预期方法

使用预期寿命选项，资产将以您的名义转入继承的Roth个人退休账户。您将受到所需的最低分配，必须从12月31日开始的下一年的死亡。

以前，如果非配偶是唯一的受益人，则分配是在其一生中进行的。但随着《安全法案》的通过，所有分配必须在原所有者死亡后10年内分配。

如果有多个受益人，除非在死亡年份后一年的12月31日之前建立单独的账户，否则分配以最年长受益人的预期寿命为基础。

其他注意事项：

• 你可以随时提取捐款。
• 除非符合5年期规定，否则收入应纳税。
• 你不会受到10%的提前退学处罚。
• 账户中的资产可以继续免税增长。
• 你可以指定你自己的受益人。

选择2：打开一个继承的ira，5年的方法

有了这个选项，资产将以你的名义转移给继承的罗斯个人退休账户。你可以随着时间的推移分散你的分配，但是你必须在死亡后第五年的12月31日之前收回所有的东西。

其他注意事项：

• 你可以随时提取捐款。
• 除非符合5年期规定，否则收入应纳税。
• 你不会受到10%的提前退学处罚。
• 账户中的资产可以免税持续增长长达5年。
• 你可以指定你自己的受益人。

方案3：一次总付分配

通过一次总付的分配，罗斯个人退休账户中的资产会一次分配给你们所有人。供款是免税的，但如果原账户所有人去世时账户成立时间不足5年，则收入应纳税。

底线

如果你有一个罗斯个人退休账户，但没有指定受益人，它可能会被纳入你的总遗产，并根据你所在州的法律进行分割。你的配偶或孩子最终可能会得到你的钱，但他们不会像你指定他们为受益人那样享受同样的税收优惠。为了让他们（和你）的生活更轻松，尽快打开一个，以避免5年规则的问题。

如果你是罗斯个人退休账户的受益人，你有几个选择。仔细考虑你的选择是很重要的，因为税收的后果可能会有所不同。咨询一位值得信赖的财务顾问是很有帮助的，他可以帮助你在继承罗斯个人退休账户时确定你的最佳选择。