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免減比率

排除率只是投資者不納稅的回報率的百分比。排除率是一個百分比，其金額等於初始投資的回報。任何高於排除率的回報都要繳稅，比如資本利得稅。大多數情況下，排除率適用於不合格年金。...

什麼是排除率(the exclusion ratio)？

排除率只是投資者不納稅的回報率的百分比。排除率是一個百分比，其金額等於初始投資的回報。任何高於排除率的回報都要繳稅，比如資本利得稅。大多數情況下，排除率適用於不合格年金。

排除率的工作原理

排除率主要是透過不同形式的不合格保險年金產生的。當收到即時年金或年金的付款時，年金受益人收到的每一筆付款的一部分都被視為本金返還，不徵稅。支付的剩餘部分包括利息收入，應納稅。排除率決定了每筆付款的應稅部分和非應稅部分。

排除率公式為：合同投資/預期收益。

特別註意事項

當合同中的所有委託人都已收到時（假設您在合同中達到該點），排除率將過期。當本金全部用完時，整個年金支付將被徵稅。

對於某些需要稅收策略或加強風險管理技術的投資而言，排除率是一種有效的績效衡量指標。許多保險產品在技術上不是金融證券；它們的好處是減少了對稅收、監管和監督負擔的限制。精明的投資者可以利用這些工具來設計獨特的收入和回報流，否則傳統金融證券無法獲得。其中一項技術可能包括使用不合格的保險年金代替現金。在這種情況下，排除率可以讓合約持有人瞭解在資本利得稅成為一個因素之前收回本金的時間長度。

發表於 2021-06-14 09:10
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分類：金融

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