金融鑒證

財務鑒證是一個結合刑事偵查技能和財務審計技能的領域，以識別來自組織內部或外部的犯罪財務活動。...

什麼是金融鑒證(financial forensics)？

財務鑒證是一個結合刑事偵查技能和財務審計技能的領域，以識別來自組織內部或外部的犯罪財務活動。

金融取證可用於預防、偵查和恢複活動，以調查恐怖主義和其他犯罪活動，監督私營部門和**組織，並評估組織易受欺詐活動的影響。

在投資領域，金融鑒證專家尋找公司做空或試圖贏得告密者獎。

關鍵要點

  • 金融鑒證學是一門將刑事偵查技能與財務審計相結合，以揭露個人或公司犯罪活動的學科。
  • 金融取證用於預防、偵查和追回與洗錢、稅務欺詐、恐怖主義和金融計劃等犯罪活動有關的犯罪活動。
  • 要獲得金融鑒證認證，個人必須是註冊會計師（CPA），透過註冊金融鑒證（CFF）考試，並符合一定的要求。
  • 金融鑒證也被投資者和交易員用來尋找投資機會。

瞭解金融鑒證

財務鑒證學類似於法務會計，它利用會計、審計和調查技能，結合預期或正在進行的法律訴訟，分析公司財務報表中可能存在的欺詐行為。

法務會計師分析公司和個人的財務報表，尋找稅務欺詐、洗錢、內幕交易、詐騙、市場操縱和其他金融犯罪。我們的目標是發現這些罪行，報告他們，如果可能的話防止他們，並起訴責任人。如果發生了金融盜竊，金融鑒證也可用於追回任何被盜資金。

金融取證也被情報機構大量使用，比如聯邦調查局（FBI）和中央情報局（CIA）來揭露恐怖主義。由於恐怖組織的存在需要資金，這是發現****細胞的一個非常有效的措施。

法務會計師可以受僱於公司、**以及證券交易委員會（SEC）和美國國稅局（IRS）等機構。

法務會計師還可以幫助公司設計會計和審計系統來管理、識別和降低風險。這已經變得越來越流行，因為公司正在尋找在犯罪發生之前而不是事後發現犯罪的方法。

如何獲得金融鑒證認證

希望成為法務會計師的個人必須首先是註冊會計師（CPA）。然後，他們需要參加並透過美國註冊會計師協會（AICPA）提供的註冊金融鑒證（CFF）考試，才能成為金融鑒證領域的註冊會計師。

考試主要集中在兩個方面：核心法醫學知識和專業法醫學知識。它是全年提供，有一個透過或失敗的分數。

透過考試後，個人必須完成CFF證書申請。這一要求包括在完成CFF申請前五年內至少有1000個工作小時的法務會計經驗，在完成申請後五年內至少有75個小時的法務會計相關持續專業發展（CPD）經驗。

獲得金融鑒證認證的註冊會計師通常比沒有獲得認證的註冊會計師獲得更高的薪水和更多的工作機會。

現實世界的例子

兩名法醫專家揭發了最近歷史上最大的兩起欺詐案。

Jim Chanos，對沖基金Kynikos Associates的著名賣空者，深入調查安然公司的財務報表和其他檔案，發現其能源衍生品按市值計價的做法存在違規行為，以及公司商業銀行業務中違反公認會計原則（GAAP）匹配政策的行為。安然最終破產，為查諾斯的基金提供了一筆可觀的資金。

哈利馬科波洛斯，一個在21世紀初默默無聞的證券專業人士，幾年來試圖警告美國證券交易委員會（SEC）和其他人伯尼馬多夫犯下的龐氏騙局。

當馬多夫的計劃失敗時，馬科波洛斯終於成為唯一的告密者。他在2010年出版的書《沒人會聽：一部真正的金融驚悚片》中詳細講述了自己的傳奇故事。馬科波洛斯繼續他的欺詐手段，以造福廣大投資者。麥道夫被判處150年監禁，並於2021年4月在獄中去世，享年82歲。

  • 發表於 2021-06-14 14:14
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  • 分類：金融

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  • 發佈於 2021-05-30 01:16
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