逐项减税使许多美国工薪阶层有机会获得更多的收入，而不是把辛苦挣来的钱交给**。对于那些保持良好记录的人来说，扣除长期以来意味着对他们来说更多的钱，而对美国国税局（IRS）来说更少。

关键要点

• 如果你不接受所得税的标准扣除额，错过一个逐项扣除可能会让你损失美元。
• 根据2017年《减税和就业法案》对税收减免的规则进行了修改，取消了部分费用减免，同时允许对其他费用进行逐项列出。
• 与工作相关的支出、居者有其屋以及慈善捐赠都是获得扣除额的简单方法。下面我们将介绍一些经常被忽视的问题。

减税和就业法案规则改变

2020年，考虑逐项列出的决定带有一个很大的警告，因为2017年的减税和就业法案（TCJA）带来了变化。在你费心填写那张表格之前，请记住，标准扣除额在2018年大幅增加，但现在都增加了一点。2020年，个人和已婚个人单独申报的标准扣除额为12400美元，户主为18650美元，已婚夫妇共同申报或符合条件的寡妇（er）s的标准扣除额为24800美元。 对于2021纳税年度，标准扣除额将再次上升至12550美元、18800美元和25100美元。

请注意，TCJA还取消了个人豁免，因此您应该将其考虑到您的计算中。 该法还取消或更改了2017年您可以享受的一些税收减免的规定。另一方面，TCJA不再根据您的调整后总收入（AGI）限制整体分项扣除，这至少是分项列出者的一个积极变化。

如果你在新税单下的分项扣除总额低于上面列出的数额，你最好还是按标准扣除。如果没有，请继续阅读，了解最容易被忽略的分项扣除额，以及它们如何帮助您节省更多的钱。

演绎你的家甜蜜的家

拥有一套房子可以给你每年巨额的税收减免，包括你买房子时支付的积分和可能的抵押贷款利息扣除。 你也可以扣除你在家中居住期间缴纳的房产税。以下是注意事项：对于2017年12月15日当天或之后办理的抵押贷款，新税法允许您扣除最高75万美元的贷款利息（对于较旧的贷款，限额为100万美元）。

请注意，如果您的住房贷款超过75万美元（或100万美元）的限额，您仍然可以扣除与您的贷款部分相关的抵押贷款利息，直至该金额。

此外，纳税人对州税和地方税（SALT）的扣除额限制为10000美元（如果已婚单独申报，则为5000美元），这是财产税加上州税和地方所得税或销售税的组合。 私人抵押贷款保险费的扣除额在2020纳税年度已经恢复。

当你卖掉你的房子，你也得到一些税收优惠。你可以扣除物业税和抵押贷款利息，你支付的那部分前一年你**。 如果你是现役军人，你甚至可以扣除你的搬家费用。 您还可以扣除您的房屋卸货费用、您向房地产代理支付的任何佣金以及您在交割时支付的任何费用，如法律或托管费用，以及修理或改进的费用。但这些并不是真正的税收减免，它们是从销售价格中扣除的，这有助于降低你的收益，减少你的资本利得税。

开车回家免税

你买汽车时要交销售税。一些州继续每年向你征税，正如肯塔基州所说，“在公路上使用机动车的特权。” 大多数州还发出通知，要求他们缴纳税款，以登记您的汽车每年。在你的车上贴上新的贴花后，你也许可以提交收据，并把这笔钱加到你4月份的个人财产税扣除额中。

如果您所在的州根据您的汽车价值计算车辆登记的百分比，您可以扣除该百分比作为您个人财产税的一部分。 根据您的汽车重量计算的车辆登记百分比不可免税。例如，在新罕布什尔州，汽车登记的一部分是可扣除的（市政部分是根据价值计算的），一部分是不可扣除的（州部分是根据重量计算的）。

房车或船也一样，检查登记文件，看看你是否也在缴纳房产税，记住总盐税上限为10000美元。

以德报德

你把你的紧身牛仔裤和马车轮咖啡桌捐赠给了慈善机构，这反过来又通过增加你的慈善减免来减少你的税收。美国国税局要求，当你捐赠一件价值超过5000美元的物品（或一组物品）时，你必须提供“附有报税表的合格物品鉴定”。 对于电子产品、电器和家具等物品，您可能需要向专业人士支付费用，以评估您捐赠的价值。

对于2020年的申报者，由于冠状病毒大流行和由此产生的关怀法案，不逐项申报的纳税人也可以对2020年的慈善捐款最多扣除300美元。此外，对于逐项申报2020年向慈善捐款的纳税人，暂停60%的AGI限制。

个人可以选择扣除高达其2020 AGI 100%的捐款（通常从60%扣除）。公司可以从以前的10%的限额中扣除最多25%的应纳税所得额。此外，《关怀法》第2204节允许未逐项列出扣除额的合格个人扣除300美元合格慈善捐款作为“线上”扣除额，即作为确定2020纳税年度调整后总收入（AGI）的调整额。

资本收益-财产捐赠，如增值股票，仅限于AGI的30%，并且您不能再为使您有权获得大学体育座位的捐赠申请扣除。 有关更多详细信息，请查阅IRS出版物526。

为慈善事业旅行

如果你是那种喜欢把空闲时间捐给志愿服务的人，你可以掏出自己的钱包去参加你最喜欢的慈善活动，你可以把这些费用加到你的慈善扣除额中（但不是价值、时间或服务）。旅行的主要目的必须是为了慈善事业，而不是度假。根据美国国税局的规定，要想获得资格，你必须“在整个行程中以真实和实质意义上的值班”

无论你是乘坐公车还是自己开车，你都需要有良好的慈善活动记录：保留公共交通收据或汽车里程记录（慈善组织的收费标准为每英里0.14美元），以及停车和过路费收据。

保持健康使扣除额增加了一条腿

保持健康会使你失去一只胳膊和一条腿。美国国税局允许您扣除医疗费用，但仅限于超过AGI 7.5%的部分。因此，如果您的AGI在2020年为50000美元，您只能扣除超过3750美元的部分医疗费用。如果您的保险公司报销您的任何部分费用，则不能扣除该金额。此外，如果保险公司在未来纳税年度为您报销本年度报销的任何部分费用，您需要将报销金额（最多为您扣除的金额）添加为未来年度的收入。

你为长期护理（LTC）保险支付的一部分钱也可以减少你的税收负担。长期护理保险是一种可扣除的医疗费用，美国国税局允许你随着年龄的增长扣除越来越多的保费，但前提是该保险没有得到你的雇主或你配偶的雇主的补贴。

对…的贡献

当你去看医生时，还有一个经常被忽视的好处。您可以扣除交通和旅行费用以获得医疗服务，这意味着您可以注销乘坐公共汽车的费用、汽车费用（医疗费用的标准里程率为每英里0.16美元）、通行费、停车费和住宿费（但不包括餐费）-如果总费用超过2020年7.5%的限制。 这些费用是有限制的。例如，在医疗旅行期间，每人每晚住宿最多只能扣除50美元。

如果2020年的医疗费用总额超过7.5%的限额，您还可以扣除任何额外的共同付款、处方药费用和实验室费用，作为您医疗费用的一部分。如果您的保险计划没有完全涵盖公共费用和服务，如治疗和护理服务，IRS允许您将其计入。事实上，美国国税局对医疗费用的定义相当宽泛，可以包括针灸和戒烟计划等项目。

杂项扣除额（剩余部分）

TCJA规则取消了以前属于“杂项分项扣除”类别的大部分扣除额。其中许多扣除额受AGI阈值2%的限制，这意味着您只能扣除超过AGI 2%的金额。在TCJA下，2%的AGI阈值不再适用，但您不能再扣除以下值。

• 未支付的工作费用，如与工作有关的差旅费和工会会费
• 未支付的搬家费用，如果你为了一份新工作不得不搬家（例外情况：因军令而搬家的现役军人）
• 大部分投资费用，包括咨询费和管理费
• 纳税准备费（编制附表C、E或F的费用除外，这些费用被视为可抵扣的业务费用）
• 对国税局裁决提出异议的费用
• 业余爱好费用
• 个人伤亡或盗窃损失，除非发生在联邦指定的灾区 

以下是你仍然可以扣除的：

• 赌博的损失不超过你赢的钱
• 为购买投资而借入资金的利息
• 创收财产的伤亡和盗窃损失
• 对某些继承项目的收入征收联邦遗产税，如个人所得税和退休福利
• 残障人士相关工作费用
• 学生贷款利息（以2500美元或您当年支付的总利息中较低者为准） 

底线

你塞在钱包里的纸条意味着到了纳税季，你的银行账户里会有更多的钱。保留服务的收据，并在一年中保存一个文件，这样你就可以记录下你在商业、慈善和健康方面的最小支出。这些费用加起来，最终可能会降低你的税单。