什么是结构化交易(a structured transaction)？

结构化交易是一系列从较大金额中分离出来的交易，以避免银行保密法（BSA）的报告要求，该法要求金融机构报告所有金额为10000美元或以上的交易。 由于其用途，重组交易（或分层）是可能洗钱的危险信号。

关键要点

• 结构化交易是一种较大的交易，为了避免银行保密法（Bank security Act）要求报告所有超过10000美元的交易，该交易被拆分成更小的部分。
• 结构化交易有时被用于非法活动，如逃税、洗钱、恐怖活动和贩毒。  
•  《美国爱国者法案》赋予执法机构更广泛的权力，以遏制****的洗钱活动，对任何超过1万美元的存款、取款或货币兑换规定了报告要求。

结构化交易的工作原理

为了避免《银行保密法》规定的报告要求，个人和企业在20世纪80年代开始进行和组织交易，交易额低于10美元的报告门槛，000.一些个人和企业如果不想让**知道他们的金融活动和/或他们是如何产生收入的，就利用结构**易。例如，在洗钱和逃税案件中，监管机构将这些案件与结构**易联系起来。

洗钱是隐瞒大量资金流动的行为，犯罪分子往往通过贩毒或恐怖活动等非法活动产生这些资金。洗钱的过程使这种“肮脏”的活动看起**净。洗钱的具体步骤包括安置、分层和整合。安置是指将“脏钱”引入金融体系的行为；分层是指通过复杂的交易和簿记技巧隐藏这些资金来源的行为，而整合是指以据称合法的手段重新获得这些资金的行为。

特别注意事项

《美国爱国者法案》赋予执法机构更广泛的权力来调查、起诉和将****绳之以法。该法案起源于2001年9月11日恐怖袭击之后。联邦机构使用**命令来获取商业记录和银行记录。该法案的主要标题三迫使许多金融机构记录涉及洗钱是一个已知问题的国家的总交易。这些机构已经安装了方法，以确定和跟踪这些账户的受益人，以及有权通过应付账款通过账户传递资金的个人。

虽然1970年代超过1万美元的交易数量相对较少，但今天超过这一数额的交易数量要多得多。2019财年，提交的货币交易报告（CTR）超过2000万份。 尽管《爱国者法案》的能力更强，但执法机构和监管机构很难及时处理和调查大量数据。

监管机构确保所有纳税人和应税实体正确合法地申报应税收入。为确保合规性，《银行保密法》要求，如果客户的交易涉及大量资金，金融机构必须记录和报告这些交易的信息。CTR是监管机构要求的具体报告。金融机构必须在存款、取款或货币兑换超过1万美元后进行备案。